Образец заполнения З-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры? Какие льготы есть у обычного работающего или пенсионера при приобретении квартиры в 2020 году? Тщательный анализ законодательства и разъяснений Минфина, фискальной службы говорит, что государство продолжает активно стимулировать тех, кто модернизирует жильё и пытается наладить свою жизнь.

Создание комфортного, обустроенного домашнего очага приветствуется фискальными методами. Государство идёт на максимальные уступки, срезая в полном объёме один из самых необходимых для пополнения бюджета налог – НДФЛ. Он отдаётся в определённом размере (не более 13% с НДФЛ в объёме 2-3 миллиона) в пользу нового собственника недвижимости. Это отчасти поясняется тем, что главная задача государства – укрепление частной собственности и прав собственников на приобретённое ими жильё.

Если гражданин не может быть включён в госпрограмму поддержки, или человек не служит и не получает служебного жилья со 100% госфинансированием, бюджет предлагает использовать вычеты. Эту форму налоговой льготы, причём в существенных размерах, которые достигают миллионных сумм, может использовать любой собственник. Впрочем, есть определённые ограничения, правила и особенности применения такой налоговой льготы.

Имущественный вычет: общая информация

Налоговый вычет при покупке квартиры состоит из компенсации на налог с физлиц. Этот налог составляет 13% от общей суммы оплаты труда. Именно эту сумму в пределах 2-3 миллионов рублей и можно вернуть себе, если соблюдать определённые правила и процедуры составления документов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, позволит подать сведения в фискальный орган на вычет, а значит, сбалансировать частично финансовые ресурсы конкретного гражданина после приобретения.

Несмотря на то что сумма не столь велика, она поможет в выплате процентов по ипотеке или снизит налоговое бремя на получаемую заработную плату.

Чтобы квалифицированно заполнить декларацию, потребуются несложные навыки и немного информации о работе специализированных программ, предоставляемых гражданам РФ и нерезидентам-плательщикам бесплатно.

Полностью заполненную декларацию подают в следующем году после приобретения жилья.

Конкретного срока нет, но чем раньше подать этот документ специалистам налоговой службы, тем быстрее можно получить ответ на запрос.

Отметим, что налоговики имеют право повторно подать запрос заявителю и уточнить у него указанные в декларации данные. Это связано с тем, что может быть внесена ошибочная цифра в данных или не внесён какой-то из источников доходов/расходов.

Уточняя данные, заявитель использует своё право, а не обязанность, однако всё же лучше довести дело до логического завершения, поскольку это не только справедливая компенсация, но и исполнение норм закона, которые гарантируют определённую соцзащиту граждан.

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры на практике. В примере заполнения 3 формы заметно, что главными показателями, которые следует очень тщательно заполнять, являются суммы выплат. Все они должны быть подкреплены договорами на приобретение недвижимости или документами на сметы.

Ниже предлагаются бланки-образцы с заполнением данных о возврате за разные годы:

• За 2017 год

Скачать образец заполнения декларации за 2017 г. (.pdf)

• Затраты в 2018 году

Скачать образец заполнения декларации за 2018 г. (.pdf)

В такой же форме за 2020 год подаётся декларация с указанием остатков сумм и подачей реверсных отчислений из бюджета.

Бланк для заполнения вручную полного текста декларации можно скачать ниже.

Скачать бланк декларации (.pdf)

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в программе Декларация

Практически каждый год программа, которая бесплатно доступна для установки и скачивания с общероссийского государственного сайта Федеральной налоговой службы, обновляется. Она устанавливается за считаные минуты и позволяет ввести все необходимые данные системно.

На сегодняшний день для декларирования доходов используется новая версия программы «Декларация – 2018». Она будет действительна до конца 2020 года и на начало 2021 года.

Программа запускается с рабочего стола или кнопки из пуска. После запуска открывается окно, в котором есть вкладка по типам деклараций:

• для обычных резидентов-плательщиков (большее количество плательщиков с временем пребывания в РФ не менее чем полгода);
• для нерезидентов (тех, кто длительное время не пребывает в РФ или не имеет федерального гражданства);
• бланк по форме 4 для подачи декларирования по налогу на доходы физлиц.

Образец заполнения 3 формы включает ввод данных о номере инспекции, статусе заявителя, системе учёта доходов (через справку) и способа подтверждения данных.

Во вкладке сведений о декларанте обязательно заполнить информацию, включая все важные данные, в том числе персональную информацию:

• Ф.И.О., ИНН, дату рождения;
• место рождения;
• данные из документа о подтверждении личности заявителя.

Также подаётся информация о сумме сделки и затратах, понесённых от покупки квартиры.

После того как полностью заполнены все данные, можно сгенерировать готовый документ, где будут произведены все арифметические расчёты на возмещение средств с покупки.

Расставленные данные фиксируются в одной из форм. В 3-НДФЛ будет сконцентрирована вся информация о плательщике, сумма компенсации и подробные сведения о том, откуда и когда произведены выплаты.

Остаётся только скачать бланк с заполненными данными и распечатать его по форме, которая принимается налоговой.

В бланке уже будет установлен предварительно размер компенсируемого НДФЛ на имущественный вычет.

Понять, какие листы в готовом электронном или бумажном варианте заполняются, будет несложно, поскольку к каждой ячейке или строчке для заполнения информации следует разъяснение в самом бланке.

В готовом бланке проставляется компенсационная сумма по НДФЛ, возврат которого может произвести госбюджет. Такие сведения дополнительно верифицируются налоговой службой, и оформляющие обязаны подавать точные сведения. В случае подачи недостоверной информации расчёт не будет произведён, а компенсируемая сумма самостоятельно исчисляться фискальными органами не будет.

В документе необходимо указывать сумму, за которую реально куплен дом конкретным заявителем, или его купила семья декларанта. Заявление может в этом случае подаваться супругом/супругой декларанта, которая имеет право на возмещение НДФЛ.

Сумма вычета у налогового агента: код 311

Получатель компенсации имеет право получать её двумя способами:

• всей суммой;
• частями ежемесячно.

Второй вариант и называется «код 311» при заполнении электронной версии в программном обеспечении от налоговой службы. Он даёт возможность вернуть затраты с помощью помесячных выплат.

В программе «Декларация» необходимо зайти в раздел поступлений (третий раздел в левой колонке) и указать в окошке внизу код вычета во всплывающем окне с номером кода – «Приобретение жилья».

3-НДФЛ при возврате налога на квартиру онлайн

Для передачи отчётности – бланка-декларации – в налоговую без бумажного носителя, можно обратиться непосредственно на онлайн-ресурс налоговой. В личном кабинете налогоплательщика необходимо указать раздел «жизненных ситуаций» и перейти на декларирование.

Все действия интуитивно понятны и не требуют детальных разъяснений.

Заполнение происходит пошагово и во многом напоминает заполнение бумажной версии. Ниже смотрите декларацию 3-НДФЛ, образец заполнения которой с индивидуальными данными заявителя будет гарантировать приём обращения фискальной службой.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога за второй год

Если для возврата всей суммы не хватило одного финансового года, заявитель может подать вторую декларацию. Чтобы декларация 3-НДФЛ имущественного вычета сработала во второй раз, необходимо указать прежде всего выплаченную сумму и остаток.

Все остальные разделы заполняются почти так же, как и в первичной декларации. Эту разницу отмечают в седьмом приложении.

Декларация на вычет за три года

Те же манипуляции необходимо сделать и при заполнении деклараций 3-НДФЛ при покупке квартир на третий год. Но в этом случае используются формы в приложении 7, за два предыдущих года, с указанием периода возврата. То есть, если заполнение будет производиться в 2020 году, тогда формы деклараций 3-НДФЛ при покупке квартир должны быть за текущий и два предыдущих года.

Как и при других возвратах физлицам, следует указать 13 процентов как предельный уровень возврата.

Подача документа не ограничена по времени, но лучше всего оформлять такой возврат налога на покупку квартиры в начале финансового года, то есть после зимних праздников. Оптимальным сроком будет подача декларации до начала мая.

В таком случае у налоговиков будет время провести проверку данных по возврату и передать на выплату денег затребованные суммы.

Следует помнить, что после трёхлетнего срока попытка получить реверсную сумму за покупку жилья может закончиться неудачей, поскольку именно трёхлетний срок установлен как предельный.

При совместной и общей долевой собственности в 2020 г.

На возврат подоходного налога могут рассчитывать в 2020 году владельцы собственности при долевом участии. В основном это новостройки или здания для жилья, поделённые между несколькими частными собственниками.

Как это выглядит на практике? Суть подачи деклараций приблизительно такая:

• все собственники самостоятельно, с учётом их доли оформляют декларирование;
• по заявлениям отдельных участников они делегируют свои права о возмещении кому-то из участников в собственности.

Расходы на ремонт квартиры: что включать в декларацию

В объём имущественного налогового вычета новый собственник жилья может включать все расходы, предусмотренные в 220 статье Налогового Кодекса.

В этом случае речь идёт об исключительном перечне затрат, который необходимо строго соблюдать. Часть затрат кажется обязательной для этого списка, но на самом деле их нет в нём. Поэтому неплохо изучить сначала список возможных затрат:

• расчёты и проекты с детальными финансовыми затратами – сметы – проектировщиков и ремонтников;
• покупка стройматериалов и материалов отделки.

В перечне ремонтных работ есть деталировка, которая позволяет, к примеру, гарантировано получить компенсацию за монтирование и установку энергетических и водопроводных коммуникаций, установку новых окон или дверей. Но вот ремонт в виде покупки гарнитура для прихожей в такой перечень не войдёт.

Также в перечень компенсации включают:

• установку отопления;
• монтаж перегородок;
• покраска стен, оклеивание их обоями;
• монтаж напольного покрытия;
• монтаж системы вентиляции и охлаждения.

З-НДФЛ при обмене квартиры

По сути, отличий от сделки по купле/продаже имущества здесь нет, поскольку закон считает такую сделку приобретением недвижимости одним участником и передачей собственности другой стороной сделки.

За квартиру в этом случае платят всё те же 13% в качестве компенсации по НДФЛ, поскольку каждая из сторон выступила по факту покупателем недвижимости, которому положен вычет.

Декларация в 2020 году на взаимозачёт

Оформление такого специфического вида аннулирования налоговых обязательств производится в основном теми, кто ведёт независимую деятельность как адвокат или профессионал в другой сфере.

Для налогового вычета по зачёту потребуется, чтобы у плательщика-заявителя была переплата по одному из видов налогообложения и недостача – по другой разновидности налоговых отчислений.

В таком случае сводится разница и делается стандартный имущественный налоговый вычет. Такой вид перекрёстных обязательств и их погашения остаётся и в 2020 году.

Для практического применения обычным частным лицам такой вид аннулирования обязательств используется при покупке и одновременной продаже дома. То есть, после каждого из действий возникает кредит и долг перед госплатежами. Чтобы погасить эти обязательства и используется норма 78 статьи Налогового кодекса, которая даёт право на такие манипуляции с долговыми обязательствами.

Полезное видео

Полезное видео расскажет, как оформить декларирование по вычету без ошибок и в сроки, обусловленные законом. Здесь же есть несколько советов, которые нельзя прочитать в обычной инструкции, и они помогут без проблем оформить 3 форму по НДФЛ для частного лица. Несмотря на то что подача этого документа для вдумчивого человека не составит труда, следует аккуратно вносить все данные, чтобы гарантировано получить реверсное финансирование из бюджета.

Заключение

Заполнение деклараций 3-НДФЛ при покупке квартир достаточно непростое решение проблемы выплат из бюджета. Впрочем, как показывает практика, достаточно уделить этому время, потратив хотя бы полчаса для того, чтобы разобраться со всеми тонкостями заполнения формы, и можно сдать достоверную декларацию.

Интуитивные подсказки дают возможность оперативно заполнять текст, который предлагается налоговой службой для точной идентификации заявителя.

Используя программное бесплатное обеспечение фискальной службы, также можно обезопасить себя от внесения ошибочных данных. Кроме того, программа поможет обеспечить сдачу декларации 3-НДФЛ с минимальным риском математических ошибок и недостоверных расчётов.

Выплаченные средства по декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры помогут гражданину РФ сэкономить достаточно значимую для бюджета одного человека сумму. Это позволит быстрее рассчитаться с кредитными линиями, которые необходимы для модернизации жилья и для покупки квартиры.

Уже сегодня можно планировать такие вычеты на последующие годы, поскольку НДФЛ за 2020 год не планируется менять в сторону уменьшения или увеличения. Также в кодексах и проектах бюджетных планов зарезервирована неизменность налоговой базы, законодательства по уплате НДФЛ и для компенсационных вычетов.