Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Способ социальной защиты покупателей недвижимого имущества, которые вкладывают свои деньги в жильё – реверсные перечисления из бюджета. Для этого используют процентный вычет для возврата налога при покупке.

Документы на вычеты за квартиру собирать достаточно просто, и все они имеются у тех, кто официально оформил сделку и оплатил все причитающиеся отчисления в бюджет.

Детализируем процедуру использования реверсных платежей из налога при покупке квартиры. Уточним также и перечень особенных обстоятельств при покупке недвижимости, когда можно рассчитывать на скидку по налогам при приобретении жилья.

Особый случай есть и при использовании возвратного платежа с внесением в декларирование несовершеннолетнего гражданина. Также ответим и на популярный вопрос о том, можно ли передать взрослым детям или кровным родителям право на компенсацию от государства.

Начнём с процедуры сбора и подачи документов для налоговой службы.

Когда нужно подавать документы

Документацию на возврат налога подают не раньше, чем в следующем за покупкой году. Согласно федеральному законодательству, финансовый год считается календарным. Поэтому желательно оформить документы для получения до потока подобных просьб. Лучшее время – сразу после зимних праздников или до начала марта. В любом случае оформить пакет доказательных сведений, чтобы вернуть деньги на приобретение жилья, необходимо подать не позже конца апреля.

Указанные сроки – завершение зимних праздников или начало весны – не являются обязательными для оформления реверсных перечислений. Закон даёт право на рассмотрение компенсации налоговой даже на четвёртый год после прекращения выплат налоговых отчислений. Однако не стоит затягивать с оформлением документов.

Фискальный орган имеет право начать дополнительную проверку для верификации поданных данных. Поэтому выплата может быть перенесена, даже если все документы собраны и поданы вовремя. Именно поэтому рекомендуется собирать сведения для подачи деклараций и копии оригиналов сразу после приобретения имущества, а подавать декларацию сразу после новогодних праздников.

Это ускорит процесс рассмотрения заявки и позволит получить деньги сразу, а не в следующем финансовом периоде.

Документация на получение вычета

Общий порядок предполагает подачу списка документов для получения налогового вычета при покупке квартиры в объёме 5-6 оригиналов или копий.

Первый блок – правоустанавливающие, зафиксированные в официальных бумагах, сведения для вычета за покупку квартиры:

• выписки или оригиналы права на полное распоряжение частным жилым имуществом (выписка из ЕГРН или свидетельство на право собственности);
• вариант правоустанавливающего документа – договор по взносу в своей части финансовых обязательств.

Второй блок – сведения, которые указывают на финансовые взаимосвязи для подачи доказательств по реальности понесённых затрат гражданином:

• договор о сделке купли-продажи, платёжный документ, верифицирующий оплату (например, расписка продавца о получении денег);
• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;

• справка 2-НДФЛ от работодателя.

Также, чтобы получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры, может потребоваться копия паспорта и данных о браке, распределении обязательств по покупке между супругами. Это особенно важно в том случае, если оформление документов проводится не на покупателя, а на второго супруга, которой имеет право на вычет. Тогда к поданным пакетам и к декларации, заполненной в полном объёме, потребуется договор о распределении права получить вычет.

Иногда к правоустанавливающим и финансовым документам необходимо подать также копии свидетельств о браке и свидетельств о рождении детей (ребёнка). Это особая процедура подачи декларации 3 формы, для оформления документации по вычету на квартиру, о которой расскажем ниже в этой публикации.

Если недвижимость приобретена в ипотеку

Декларация на возврат 13 процентов из НДФЛ-выплат по ипотеке имеет свои особенности. Главная – особый размер компенсации. Он может быть больше, чем при обычной покупке квартиры 2020 года, поскольку процентные погашения по ипотеке учитываются отдельно.

В расчёт принимаются любые сделки по недвижимости, в том числе с длительным сроком приобретения, но с обязательным трёхгодичным сроком выплаты НДФЛ заявителем.

Именно поэтому 13 процентов с покупки квартиры общей суммой или частичными регулярными выплатами-льготами может получить только тот, кто выплачивает или выплачивал не менее трёх лет тому назад налог с физлиц.

Здесь, чтобы оформить реверсную выплату, потребуется также подать ипотечный контракт с банком. В нём обязательно указывают тело кредита и процентные выплаты.

Отдельной сметой может быть выплата по восстановительным работам после приобретения дома, который не является жилым, и есть сведения о достоверности таких данных со стороны экспертов. То есть, кроме возврата по ипотеке и процентам, один из супругов может подать документы на возврат денег по восстановлению дома и переходу его состояния в жилое.

Все указанные сведения документально разделяются для того, чтобы фискальная служба смогла сделать запросы на предоставление реверсных выплат в полном размере.

Если недвижимость приобретена в совместную с супругом собственность

В этой ситуации можно воспользоваться правом подачи документов для имущественного вычета одному из супругов. Могут подать и оба – муж и жена – но в своей части затрат. Они будут для имущественного вычета подавать свою декларацию с подтверждением своих расходов.

В таком случае размер имущественного вычета при покупке квартиры будет распределён пропорционально каждому из супругов. Ключевое слово – пропорционально от расходов на покупку.

То есть в документах для возврата обозначают только свои расходы без указания расходов второй стороны. Однако получающий компенсацию обязан будет подать копию договора на покупку с полной ценой имущества.

При этом справки и прочую документацию придётся собирать и подавать каждому отдельно, поскольку каждый из заявителей будет отдельным субъектом получения реверсных выплат.

Поясним, как это будет рассчитано, если сумма приобретения была 5 миллионов. Каждый из супругов внёс свои деньги, и супруги не решили разделят свои части, а объединить их в собственности. Таким образом, они используют дом на праве совместной частной собственности. Для получения компенсации каждый из супругов может подать свою декларацию. То есть, из совокупного дохода семьи они могут возвратить вдвое большую сумму.

Суммарно вычет составит 260 тысяч (13%) плюс 260 тысяч (13%), то есть 520 тыс. рублей.

Если жильё или его часть в собственности у несовершеннолетнего

При подаче пакета документов на имущественный вычет при покупке жилого здания родители или граждане, получившие статус приёмных родителей, могут использовать полный лимит вычета.

В таком случае в налоговой декларации заявителем выступает один из родителей (усыновителей), а получателем имущества – ребёнок. Есть вариант и разделения частей по договору между ребёнком и родителями (родителем).

Подача компенсационных выплат и их полная аннуляция по достижении совершеннолетия – единственный случай, когда человек имеет право получить второй раз льготу по налогам в размере 2-3 миллионов рублей. Исключение сделано в законе для того, чтобы семьи могли воспользоваться максимальным потолком компенсаций при приобретении недвижимости в частную собственность.

При этом закон защищает права ребёнка. Ребёнок становится полноценным собственником жилого помещения, одновременно сохраняя право подавать требование о вычете, когда он станет юридически дееспособным гражданином РФ.

В документы на имущественный вычет должны быть в таком случае переданы также свидетельства о рождении малыша и договор о паях на имущество (распределение долей).

Если дом не приобретён, а построен

Государство стимулирует застройщиков и покупателей земли для сооружения жилых зданий. Поэтому получение имущественного вычета актуально и для этой категории граждан.

Скидку по налоговым обязательствам можно получить, предоставив в налоговую дополнительные сведения. Какие документы нужны на получение реверсных выплат? Прежде всего нужен документ, подтверждающий сделку приобретения земли для застройки.

Также потребуется небольшой перечень, включающий дополнительные документы для налогового вычета:

• договоры и квитанции о проекте, составлении сметы строительства или капитального восстановления дома (квартиры) для проживания заявителя или его семьи;
• доказательства оплаты работ на прокладку инженерных коммуникаций, включая газ, воду, тепло, электроэнергию;
• приобретение и монтаж материалов для внутренних работ.

Сумма налогового вычета за квартиру, которая становится пригодной для жилья после работ, указанных в смете, составляет не более 2 миллионов при приобретении нового жилого помещения. Если речь идёт о покупке или ремонте дома для жилья с использованием займа (ипотеки) – размер увеличивается до 3 млн рублей.

Как заверить копии документов

Оригиналы документов не нужны для налогового вычета при покупке квартиры. При подаче документов в бумажном варианте подаются заверенные копии и оригиналы для сверки.

Если копии заверены нотариусом, дополнительного предоставления расширенного пакета документации не потребуется.

Есть перечень документов, которые подаются для верификации только в виде оригиналов:

• справка об ипотечных процентах при покупке;
• договор о распределении долей на участие в собственности дома (квартиры) между супругами, ребёнком (детьми);
• оригинал декларации на возврат НДФЛ;
• личное заявление на получение возвратных средств по НДФЛ, желательно с вписанными рукой данными и полными реквизитами заявителя.

Список документации, которую заявители должны нотариально заверять:

• основные страницы паспорта гражданина РФ;
• договоры, финансовые документы-подтверждения оплаты за недвижимость;
• выписка из государственного реестра недвижимости;
• акты по отсутствию претензий от сторон договора за выполненные работы по строительству/реконструкции;
• ипотечные договоры и их приложения;
• свидетельства (рождение/брак).

Сметные документы подаются в виде заверенных копий только в том объёме, который необходим для того, чтобы установить проплаты за сооружение или восстановление здания.

Как подать документы на вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры подаётся через электронные сервисы или на бумажных носителях.

Подать документы на возврат можно с помощью электронных носителей:

• с помощью программы «Декларация», которую можно бесплатно скачать и установить с сайта федеральной налоговой;
• через онлайн-форму федеральной фискальной службы в личном кабинете налогоплательщика.

Подать информацию для реверсных перечислений можно и классически:

• личным заполнением и передачей документа в подразделение фискального органа;
• через отсылку по почте заполненной декларации.

Два последних варианта лучше использовать тогда, когда есть достаточный промежуток времени и уверенность в том, что все данные заполнены правильно и нет необходимости подавать информацию повторно.

Не смогут подать и получить вычет дети или родители заявителей. В этом случае закон чётко говорит о том, что сумма может быть передана только двум категориям граждан: ребёнку или супругу.

В случае супружеской пары такая передача прав на получение вычета не изменяет общего баланса вычета. То есть, каждый из заявителей будет в любом случае получать компенсацию не более 3 или 2 миллионов рублей.

Для предоставления документации онлайн потребуется цифровая подпись, которая сертифицирована по стандартам. В этом случае нет необходимости делать заверенные копии, однако потребуется, возможно, предоставление оригиналов для фискальных органов, которые будут перепроверять информацию по каждому заявителю отдельно.

Полезное видео

Что необходимо сделать, и какие необходимые документы предоставляют работодателю или фискальному органу для получения вычета? Может ли воспользоваться каждый из супругов своей долей вычета из суммы покупки? Какие есть особенности оформления вычета после покупки? Влияет ли на получение налогового вычета сумма, которая уже была использована ранее для такой льготы?

Эти и другие особенности взаимодействия плательщика и фискальной службы при покупке квартиры в 2020 году – далее в коротком, но ёмком по содержанию и полезном видео.

Заключение

Претендовать на налоговый вычет может гражданин, который внёс немалую сумму в приобретение дома, и стремится превратить его в комфортное, жилое помещение. Закон даёт минимум три варианта:

• обычная компенсация за покупку;
• компенсация по ипотеке;
• компенсирование затрат на модернизацию приобретённого сооружения, перевод его в жилое состояние.

Есть немаловажный нюанс, который важен для тех, кто приобретает квартиру в «нежилом» здании. Если дом, который строился изначально как апартаменты, новые собственники переводят в полноценный жилой фонд, совладельцы здания и владельцы квартир смогут получить компенсации. Для вычета могут быть актированы и реализованы по договорам ремонтные работы. Но стоит также помнить, что такое изменение профильного использования здания может стоить недёшево, поскольку потребует выполнения огромного количества норм и правил, стандартов по безопасности и комфортности жильцов.

Закон лоялен к тем, кто использует для ремонта или строительства дома официальные оплаты, заключает договора на выполнение работы. Именно владельцы таких домов и квартир могут на 100% рассчитывать на бюджетное финансирование для возмещения потраченных денег.

Также без особых усилий для оформления возвратных средств по НДФЛ могут использоваться особые жизненные ситуации, в том числе покупка жилья для ребёнка.