Налоговый вычет при покупке земельного участка

Автор публикации:
Ткачева Виктория Николаевна
Налоговый консультант. Опыт работы более 5 лет.
Сбор документов в налоговую инспекцию. Помощь в получении налогового вычета и заполнении декларации 3-НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке земельного участка относится к категории имущественных, и его возврат полностью регламентирован статьями Налогового кодекса Российской Федерации, в частности 220-й. Несмотря на то, что сама категория подобного возмещения НДФЛ практически не отличается от прочих, всё же есть несколько особенностей и требований, о которых следует знать.

Право на возврат есть у каждого налогоплательщика, который платил имущественный подоходный налог в течение последних трёх лет. Для каждого гражданина его размер составляет 13 процентов. Если вернуть всю полагающуюся сумму по приобретению дома, земли под ИЖС, назначения сельскохозяйственного или СНТ участка не удаётся в течение года, то компенсация выплачиваться на протяжении нескольких лет. При этом владелец недвижимости должен ежегодно подавать для этого заявление и документы.

128-5a667a254e5afd38d3fe5abee6fc9ebeПраво на возврат подоходного налога не предоставляется официально безработному, приватному предпринимателю, иностранному гражданину, не имеющему статуса резидента, а также неработающему более трёх лет пенсионеру. Получить имущественный возврат иностранный гражданин может только при условии непрерывного проживания в России сто восемьдесят три дня и более.

Основные условия получения

Главным условием для того, чтобы можно было реализовать право на имущественный возврат в размере 13 процентов по приобретению участка земли, служит не только своевременная подача декларации НДФЛ, но и:

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 938-87-35 Москва, Московская область
+7 (812) 467-34-81 Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 (800) 333-89-17 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

  • Наличие на участке жилого дома. Если дома нет – вернуть средства невозможно. Это требование чётко закреплено в действующем российском законодательстве.
  • shutterstock_128870041Тот факт, что это земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС). Для участков сельскохозяйственного назначения и СНТ такое право не предоставляется.
  • Приобретение объекта недвижимости должно быть полностью за личные средства, по целевому кредиту или ипотеке, без привлечения социальных программ, материнского капитала, субсидий и льгот.
  • Заключение сделки только с посторонним лицом. Если земля с домом куплена у близкого родственника или начальника, то возврат имущественного вычета не предоставляется.

У собственника есть право получить возврат НДФЛ в размере 13%, рассчитанного из общей суммы расходов. При этом документы должны свидетельствовать о том, что дом жилой и предназначен для постоянного в нём проживания.

О порядке получения

Существует несколько вариантов оформить и вернуть имущественный вычет НДФЛ в размере 13% по приобретению земельного участка и дома на нём:

Самостоятельно в налоговом органеЧерез официального работодателя
  • Заполнение и подача 3-НДФЛ декларации, заявления на возврат;
  • Подготовка необходимых документов (правоустанавливающих и подтверждающих затраты);
  • Подача бумаг в территориальное отделение ФНС;
  • Ожидание ответа после рассмотрения запроса и перевод денежных средств (13%) на открытый ранее расчётный счёт
  • Подготовка требуемых документов за исключением 3-НДФЛ декларации, которой будет заниматься работодатель;
  • Написание заявления на имя работодателя;
  • Передача полного пакета документов налоговому органу;
  • Ожидание вынесенного решения;
  • Передача полученного решения работодателю

Что касается расчёта полагающихся 13% после покупке участка земли и жилого дома, в том числе и его строительства на участке под ИЖС, можно отметить следующее. Какая бы сумма ни была потрачена, налоговый орган для расчётов возьмёт максимум два миллиона рублей. Это значит, что максимальной суммой, которую можно получить владельцу на имущественный вычет, будет двести шестьдесят тысяч рублей, если в покупке не участвовала ипотека.

Куда обратиться и нюансы рассмотрения

vihet_zeml2Чтобы можно было реализовать своё право на возврат НДФЛ максимально быстро, заявление и подготовленные заранее бумаги подаются в Федеральную налоговую службу самостоятельно или через работодателя. При этом в первом варианте можно затребовать, чтобы 13% положенной суммы перевели на расчётный счёт, а во втором варианте деньги будут возвращены только путём не удержания подоходного налога с заработной платы.

Важно обратить внимание, что все сведения в документах и заявлении должны быть идентичны. Малейшие несоответствия послужат причиной для безоговорочного отказа. Все суммы должны быть указаны только в российских рублях, цифрами и прописью. Также обязательно указывается ссылка на статью Налогового кодекса, на основании которой владелец земли требует возврат и имеет право его получить.

После того, как ответственный за приём документов сотрудник ФНС проверит наличие всех требуемых бумаг, удостоверится в отсутствии исправлений и прочих ошибок, пакет с заявлением передаётся на рассмотрение далее. На это уходит от двух до четырёх месяцев, после чего заявитель в письменном виде уведомляется о принятом решении. Право получить имущественный возврат даётся каждому гражданину лишь раз в жизни, поэтому, единожды им воспользовавшись, сделать это повторно уже невозможно.

Будьте внимательны!

Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность. В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже.


Обратите внимание:
БезобразноПлохоСойдетХорошоГодится (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Комментарии
  • Марина
    21.06.2017 11:50

    мне отказали в Налоговом вычете при покупке земельного участка для строительства ж/дома, так как участок без дома, а просто — земельный участок под строительство… ???????

    Ответить
Добавить комментарий