Когда можно получить налоговый вычет после покупки квартиры

Тем, кто приобретает жильё за свой счёт, налоговая перечисляет по поступившему заявлению определённые средства. Они поступают в порядке возмещения НДФЛ при покупке квартиры. После оформления налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты приобретают немаловажное значение. Какими они окажутся в определённой степени зависит от избираемого способа получить обратно 13 процентов и аккуратности самого налогоплательщика.

Законодательные акты

Проблема сроков получения налогового вычета при покупке квартиры регулируется в первую очередь НК РФ. В ст. 220 указано, что собой представляет имущественный вычет, кому он возвращается и при каких условиях. Процесс возврата регламентирован главой 12 НК, где определено, какие сроки отводятся на:

• принятие решения;
• извещение заявителя;
• перечисление.

А также упорядочена проблема взыскания процентов, если произойдёт задержка с обратным перечислением по вине ФНС.

Рассчитывая, в какие сроки поступят деньги, заявителю необходимо учитывать, что поданные им документы будут тщательно проверяться. Сколько это занимает времени, установлено ст. 88.

Толкование норм налогового кодекса и отдельных моментов процедуры возврата вычета содержатся в ведомственных нормативных актах:

• письмах Минфина;
• приказах и письмах ФНС.

Многие спорные ситуации, возникавшие вокруг сроков получения вычета, рассматривались в судах.

Срок получения через работодателя

Даже прилично зарабатывающему человеку после покупки квартиры, особенно в новостройке, приходится тщательно просчитывать, какими денежными поступлениями он сможет располагать в ближайшие месяцы и годы. Поэтому вопрос, когда можно получить положенное по закону возмещение НДФЛ, как вычет за квартиру, остро стоит на повестке дня.

Существует три способа, с помощью которых можно получить налоговый вычет после приобретения жилья:

1. Как правило, возвращают налоговый вычет через ИФНС. Но перечисления возврата налога ждать приходится достаточно долго. Во-первых, заявление не примут ранее, чем в следующем году. Во-вторых, неторопливо проверят обоснованность запроса. И собственно перечисление имущественного вычета на банковский расчётный счёт может занять до месяца.
2. Через сайт ФНС выплаты налогового вычета, положенного ввиду приобретения жилья, проводятся несколько быстрее.
3. Работающим гражданам, осуществившим приобретение недвижимости для проживания, можно значительно сократить период ожидания причитающейся суммы.

Чтобы ускорить начало уплаты возвращаемого подоходного налога, выбираем способ, по которому потребуется обратиться в бухгалтерию своей компании. Не нужно дожидаться следующего года, сразу берём справку 2-НДФЛ и вместе с прочими документами несём её в ИФНС.

Перечень документации для подтверждения права на получение имущественного вычета предоставлен в пп. 6 п. 3 ст. 220.

После 30-дневной проверки, налоговики пришлют уведомление, содержащее точную сумму, сколько должны вернуть. Такой период отведён ч. 4 п. 8 ст. 220.

Теперь нужно обратиться к работодателю с запросом по вычету. Бухгалтерия компании сразу после этого в счёт оплаты:

• возвратит удержанные с начала года суммы подоходного;
• прекратит его удерживать.

Способ получения через компанию-работодателя предоставляет некоторые преимущества:

• деньги начнут возвращать в текущем году, буквально через пару месяцев после приобретения жилья;
• не понадобится хлопотать с формой 3-НДФЛ.

Выигрыш во времени начала поступлений обернётся тем, что деньги станут поступать по частям. В следующем году придётся заново обращаться к работодателю по тому же поводу. Через налоговую вся сумма поступит сразу.

Выбрать получение через работодателя рационально, когда:

• есть причины не заполнять 3-НДФЛ (или стойкое нежелание);
• практически вся сумма возврата поступит в ваше распоряжение в течение года, что маловероятно.

Срок возврата через налоговую

Рассмотрим, сколько ждать рассмотрения в налоговой. Запросить возврат подоходного налога при покупке квартиры позволяется, когда истечёт год, в котором она приобреталась. Никакой привязки к конкретным датам нет, более того, фактически можно отложить предъявление запроса на имущественный налоговый вычет на три года (формально срок давности и вовсе не определён).

Попробуем рассчитать сравнительно точно сроки возврата. В ч. 1 п. 8 ст. 78 на принятие решения относительно возврата денег налогоплательщику ИФНС отводится 10-дневка. Когда принято решение возвращать/не возвращать денежные средства, налогоплательщику приходит соответствующее извещение. На отправку уведомления относительно возвращённого подоходного налоговикам отводится 5-дневка.

Однако само рассмотрение обращений граждан занимает у сотрудников ИФНС, как и в прочих ведомствах, месяц. К этому промежутку времени нужно прибавить немалое количество, которое отведено по п. 2 ст. 88 на проведение проверки поданной декларации. Камеральную проверку проводят три месяца. Получается, что фактически рассмотрение запроса займёт больше 90 дней, а не 30. Ещё месяц уйдёт на перечисление денег на банковский расчётный счёт из госказначейства.

Реальный срок ожидания составит от четырёх месяцев.

Срок получения вычета онлайн

Выяснив через сколько времени выплачивается возврат подоходного налога с покупки квартиры при обращении в ИФНС и не желая ждать так долго, можно попробовать вариант с онлайн-декларированием.

По отзывам пользователей, перечислить средства должны быстрее примерно на месяц. Не секрет, как узнать, когда придёт платёж. О ходе рассмотрения запроса, на какой стадии находится процедура, сообщат в ИФНС или на сайте ведомства.

Оформление декларации выполняется:

1. В личном кабинете.
2. Посредством специального программного обеспечения, предоставляемого на официальном сайте.

Возможно никакого преимущества относительно того, что раньше станут платить, онлайн-декларирование и не принесёт, зато все операции можно проделать:

• в удобное время;
• не покидая дома или собственного офиса.

Если срок нарушен

Весьма щепетильный момент возникает, когда срок, в течение какого полагалось разобраться с запросом налогоплательщика и вернуть деньги, оказывается безнадёжно пропущен. Тогда налоговикам следует руководствоваться предписанием, содержащимся в п. 10 ст. 78 и начислить проценты по каждому дню задержки.

Начисление выполняется по актуальной ключевой ставке российского Центробанка. На сегодня ЦБ установил ставку рефинансирования равной 7,0%.

Выплата процентов за задержку вполне сравнима с условиями депозитов, предлагаемых российскими банками. Так что потери налогоплательщика при задержке с возвратом подоходного не окажутся слишком значительными.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

Для возврата 13 процентов от суммы, потраченной на приобретение жилья, Налоговым кодексом установлены сроки. С точки зрения рядовых граждан – чрезмерно затянутые. Однако сами налогоплательщики зачастую значительно увеличивают время, отведённое на возвращение им 13 процентов с покупки квартиры, допуская различные промахи.

Какие ошибки можно причислить к типовым:

• неправильно указано сколько необходимо выплатить. По обыкновению, это вызывается тем, что забыли вычесть маткапитал, который был задействован для приобретения. Такое требование выдвинуто в п. 5 ст. 220;
• направили запрос в середине года;
• неверно оформили документацию (с опечатками, ошибками);
• предоставили не всё, что обязательно включается в пакет подтверждающей документации;
• не погасили задолженность перед бюджетом. Этот промах нужно исправить заранее или указать в декларации необходимость ужержать задолженность из вычета.

Стремясь к получению вычета, нужно предусматривать не только совершение ошибок, ведущих к задержкам с перечислением. Важно, чтобы обстоятельства приобретения не послужили причиной не предоставлять вычета. Такое случается когда:

• жильё приобретается у лиц, причисляемых подпунктами 10, 11 п. 2 ст. 105. 1 — это так называемые взаимозависимые;

• деньги были внесены работодателем, выделены из бюджетных средств или полностью взяты из маткапитала.

Названные условия отказа в имущественном вычете приведены в п. 5 ст. 220.

Как быстрее получить вычет

Большинство налогоплательщиков заинтересованы в том, чтобы возврат НДФЛ при покупке квартиры осуществили поскорее. Те, кто не намерены ждать налоговый вычет до следующего года, обращаются в бухгалтерию своей компании, чтобы у них перестали удерживать НДФЛ. Но в таком случае деньги будут возвращены по частям на протяжении значительного времени.

Желая получить налоговые вычеты одним перечислением, чтобы вся сумма оказалась в распоряжении сразу, обращаются к налоговикам. Чтобы процесс шёл быстрее, не нужно допускать задержек со своей стороны:

• вовремя собрать документы;
• проверить полноту пакета документации, исключить наличие ошибок, опечаток и т. п.;
• подать декларацию пораньше (в январе их уже принимают);
• воспользоваться онлайн-сервисом ФНС. Это не только удобно, но и позволяет выгадать примерно месяц преимущества в сроках перечисления.

Судебная практика по возврату налога

Спорные ситуации возникают из-за:

• отказа в вычете, когда покупатель жилья считал, что можно вернуть 13 процентов;
• недовольства тем, какое время было потрачено ФНС на проведение проверки и перечисление денег.

На успешное рассмотрение иска по поводу задержки выплаты вычета за приобретение квартиры в суде вполне можно рассчитывать. Когда после подачи декларации прошло намного больше 120 дней, суд примет решение, основанное на норме п. 10 ст. 78 НК.

Полезное видео

В ролике рассматриваются сроки получения вычета. Даются рекомендации как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Как добиться возврата НДФЛ при покупке квартиры путём ипотечного кредитования, рассмотрено в комментариях профильного специалиста.

Просматривая видеоматериалы, обращаем внимание, ссылаются ли их авторы на положения нормативных актов. Полезность такого совета легко проверить. Последовав же юридически не обоснованным рекомендациям, можно столкнуться с неожиданными неприятностями.

Заключение

По возврату налога при покупке квартиры сроки указаны в НК. При этом нужно принимать во внимание, что оговорённый месяц рассмотрения заявления на возврат 13 процентов удлиняется втрое. Ведь налоговикам нужно проверить обоснованность запроса. Ещё месяц уйдёт на перечисление денег из госказначейства. Поэтому пока не прошло 120 дней, паниковать не стоит.

Случись задержка с перечислением, можно рассчитывать, что на всю сумму ежедневно насчитают пени. Начисление неустойки будет осуществляться по процентной ставке, аналогичной ставке рефинансирования Центробанка.