Налог при продаже недвижимости

Налогообложение при продаже недвижимости в России осуществляется, основываясь на том факте, что данная сделка является средством получения прибыли для физических лиц, а за любую официальную прибыль следует платить подоходный налог. При этом налогообложение остаётся актуальным и для продажи недвижимости, которая находилась в собственности продавца меньше установленного срока. Сам же срок отсчитывают от даты получения свидетельства прав собственности на объект недвижимости.

Налоги с физических и юридических лиц взимаются, ссылаясь на законодательные нормы Налогового кодекса Российской Федерации. При этом следует учитывать, что периодически вносятся некоторые изменения и дополнения.

Кроме того, как для физических, так и для юридических лиц правила вычетов и сроки подачи декларации о полученном с продажи недвижимости доходе едины. Если гражданин уклоняется от обязанностей налогоплательщика, ему придётся нести за это административную ответственность. Она также имеет свойство изменяться и увеличиваться в зависимости от того, какая стоимость была у проданного объекта и какой срок просрочки.

Важность соответствий

Продажа любой недвижимости должна быть официальной и документированной, поскольку в ином случае сделка с ней будет признана незаконной в суде и ответственность сторон может не ограничиваться только административными мерами. При вычислении налога учитывают не только сведения из декларации, но и сравнивают их с прилагаемыми обязательными документами.

Все сведения в документах должны совпадать друг с другом. Особенно это касается дат и сумм. Крайне важно обратить внимание на пункт стоимости недвижимости до её фактической продажи. Некоторые представители физических лиц ищут способы снижения размера налога посредством ложного указания стоимости объекта в тексте договора. Однако нужно помнить, что помимо договора и декларации в налоговый орган потребуется подать и выписку с расчётного счёта, на который покупатель переводил деньги. Разумеется, сумма перевода должна полностью совпадать с суммой, которая указана в документе.

Насколько целесообразен такой ход, судить сложно, поскольку он несёт больше рисков именно для покупателя. Продавец же обязуется уплачивать тринадцать процентов от стоимости своей недвижимости при её продаже в любом случае.

Что гласит закон?

В Налоговом кодексе прописаны разные варианты исчисления, при условии, что налогообложение касается продажи недвижимости, находящейся в собственности физических либо юридических лиц:

• 13% от заявленной стоимости объекта, если в качестве продавца выступает гражданин России;
• 30% от суммы продажи для иностранных граждан без статуса резидента;
• 13% от цены части недвижимости при её продаже для каждого совладельца, если объект находится в долевой собственности.

Сумму налога можно снизить путём оформления имущественного налогового вычета, когда вслед за продажей оформляется покупка другой недвижимости. По сути, от суммы приобретения нового имущества отнимается цена продажи предыдущей собственности и на остаток считается налог в размере 13% или 30% для нерезидентов.

Статуса резидента, иностранные граждане могут получить и платить налог с продажи собственной недвижимости в размере не 30-и, а 13-и%, при условии проживания на территории Российской Федерации непрерывно сто восемьдесят три дня и более.

Были приняты изменения

Налогообложение физических лиц при продаже их собственной недвижимости касается имущества, которое было получено до 2016-го года и находилось в собственности человека меньше трёх лет. Если прошло больше времени с момента оформления прав собственности до продажи объекта, то налог взиматься не будет.

В связи с последними изменениями, недвижимость, которая была оформлена в собственность уже в 2016-м и последующих годах, обременяется более длительным сроком минимального владения. Иными словами, платить налог придётся, если продавец владел данным имуществом менее пяти лет, а не трёх, как было до этого. Только по истечению пятилетнего срока можно быть освобождённым от уплаты налога при продаже недвижимости.

Изменения никоим образом не коснулись размеров налоговой ставки, которая по-прежнему составляет тринадцать и тридцать процентов соответственно. Кроме того, не касаются новшества и категории некоторых сделок.

Разумеется, для представления в налоговый орган следует самостоятельно проверить сроки владения имуществом. Это связано с тем, что некоторые категории лиц ошибочно начинают отсчёт от фактического владения собственностью. Такие ситуации не редкость, особенно когда дело касается наследуемой недвижимости единственным наследником.

Кого изменения не касаются?

Чтобы не платить процент налога от суммы продажи жилья, нужно документально подтвердить, что проданное имущество было получено в результате:

• Договора дарения;
• Законного наследства или по завещанию;
• Переуступки прав на недвижимость;
• Договора пожизненной ренты с содержанием владельца приватизированной квартиры;
• Факта приватизации жилья в многоквартирном доме.

Необходимость в подтверждении остаётся лишь до тех пор, пока не истечёт минимальный срок владения объектом недвижимости. Датой, от которой таковой отсчитывается, считается дата:

• Смерти наследодателя, который являлся предыдущим собственником;
• Полной выплаты паевого взноса;
• Приёма-передачи жилья после оформления ипотеки или кредита.

Для лиц пенсионного возраста освобождение от налогов законодательно не предусмотрено. Они обязаны платить процент от продажи приватизированной квартиры точно так же, как и все остальные граждане, в полном размере. Заплатить его следует вовремя, во избежание штрафов.

Декларация и прочие документы

После того, как квартира была продана, граждане должны произвести расчет, заполнить декларацию, подготовить необходимые документы и подать их налоговому органу на рассмотрение. После этого следует заплатить столько, сколько покажет расчет, и в порядок, установленный налоговым органом. Декларацию по форме 3-НДФЛ можно взять непосредственно на месте обращения или, не выходя из дома, на сайте налоговой инспекции. Расчет суммы производится самим гражданином, после чего проверяется сотрудником налогового органа по поданным документам.

Общий перечень требуемых бумаг, которые нужно представить:

• Личный паспорт и идентификационный код (копии);
• Заполненная декларация;
• Договор продажи-покупки приватизированной квартиры или доли в ней (копия);
• Выписка со счёта о переведённой сумме или оформленная по всем правилам расписка о получении денежных средств от покупателя. Сумма должна совпадать с указанной в договоре;
• В случае долевой собственности нужно подать заявление о проведении расчета суммы налога по долям для каждого участника.

Срок подачи декларации и документов – до 30-го апреля следующего года. Всю сумму налога, указано в декларации, оплатить нужно до 15-го июля того же года.