Когда и как платить налог при продаже дома

Налог с продажи дома юридически считается подоходным и составляет тринадцать процентов от стоимости недвижимого объекта. Действующие нормы российского законодательства предоставляют в данной сфере единую льготу, освобождающую от обязанности платить налог в случае, если проданная недвижимость была в собственности человека больше трёх лет. При этом, в соответствии с новыми изменениями, если дом был получен в 2016-м году, продать его и не платить за это налог можно лишь после того, как он пробудет в собственности пять лет. В ином случае, если объект был в собственности менее трёх лет, налог взимается.

Период нахождения дома во владении лица начинается не с момента его наследования, покупки или прочего способа получения, а от даты, когда было выдано свидетельство права собственности. В целом основаниями перехода прав служат:

  • Договор купли-продажи;
  • Договор обмена и ренты;
  • Дарственная;
  • Наследование по закону и завещанию;
  • Договор долевого строительства.

Не придётся платить налог с продажи дома, если сумма, за которую его отдали, составляет меньше одного миллиона рублей. При этом не следует забывать, что продать дом можно только вместе с земельным участком.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 703-46-52 Москва, Московская область
+7 (812) 309-56-31 Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 (800) 333-45-16 доб. 382 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

Нюансы расчёта

Схема расчёта, по которому взимается налог с продажи, едина для всех случаев и включает в себя такие условия:

  • Часть чистой прибыли в виде разницы суммы, которая была потрачена при приобретении дома и суммы, полученной от его продажи;
  • Тринадцать процентов от суммы продажи, если объект находился в собственности менее трёх лет или пяти по новым правилам;
  • При совладении взимается тринадцать процентов с каждого собственника. Процент отчисляется от размера доли каждого из них.

shutterstock_79462510Иностранные граждане также обязаны платить налог с продажи частного дома и прочей недвижимости, однако для них ставка составляет не тринадцать, а тридцать процентов. При этом если иностранный гражданин находится на территории Российской Федерации более ста восьмидесяти трёх дней, то по закону он будет считаться резидентом. Это значит, что он должен платить наравне с русскими гражданами не тридцать, а тринадцать процентов.

При этом налоговая служба учитывает только ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи. Если же гражданин продаёт недостроенный дом с земельным участком, строительство которого началось менее трёх лет, а земля была в собственности больше этого срока, то по данным объектам недвижимости налог будет считываться отдельно.

Сроки владения

Изменения, которые произошли с 2016-го года, следует учитывать лицам, получившим недвижимость на правах собственности именно в этом году. В ближайшие пять лет продать её и избежать налогов не получится. Для граждан, которые приобрели дом до 2016-го года, всё ещё действует срок ограничения в три года. То есть налог им грозит, только если они решат продать имущество, владея им менее трёх лет. Однако есть исключение, которое касается наследования и дарственных. Лица, получившие дом с земельным участком в результате этих двух вариантов, могут продать объект без налога, независимо от того, когда получили его в наследство или в подарок. То же касается пожизненной ренты и приватизации.

449-8aab4009c50b5900837cf6cd57e65b51Помимо этого, на стоимость недвижимости и размер налога теперь влияет и кадастровая оценка. После продажи дома, который был в собственности менее трёх или теперь менее пяти лет, понадобиться подать декларацию налоговой службе, а также заявление и перечень документов, который рассмотрен далее.

В случае неуплаты налогов с нарушителя взимается штраф размером в пять процентов от суммы налога за каждый просроченный месяц.

Возможно ли снижение налога

Для уменьшения налога, который придётся платить после продажи дома с земельным участком од ним, если эти объекты находились в собственности менее трёх лет, существует несколько вариантов:

  • Получение льготы для налогоплательщиков, которые ранее производили отчисления подоходного налога в государственный бюджет (физические и юридические лица, а также государственные служащие и наёмные работники);
  • 1359998404Сумма налога представлена в виде возврата предыдущего перечисления в налоговый фонд;
  • Уменьшение процента вычета на сумму в один миллион рублей. При этом тринадцать процентов взимаются с оставшейся суммы;
  • Взимания делятся на части при совладении соразмерно;
  • Ограничений на вычеты с суммы приобретения и получения прибыли при продаже не установлено. Пользоваться ими можно неограниченное количество раз, какие бы на то ни были причины.
Кроме того, если дом продан после того, как находился в собственности продавца более трёх лет, продавец не только освобождается от обязанности платить налог от продажи, но и от подачи декларации в налоговый орган. Это значит, что гражданин практически полностью освобождается от каких-либо обязанностей.

Предоставление документов

После заключения сделки продавец заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ и подаёт её вместе с прочими документами налоговой инспекции. Сумма налога рассчитывается гражданином самостоятельно.

Документы для уплаты налога с продажи дома:

  • Подоходный-налог-НДФЛ-с-продажи-квартирыЛичный паспорт заявителя (копия);
  • Идентификационный номер (копия);
  • Декларация;
  • Зарегистрированный договор купли-продажи (копия);
  • Выписка со счёта или расписка в получении денежных средств;
  • Заявление о распределении вычитаний, если дом в долевой собственности.

Подать декларацию нужно до тридцатого апреля следующего года. Оплачивать налог не обязательно сразу после продажи дома. Это можно сделать в любой день до пятнадцатого июля в полном объёме.

Неуплата карается мерами, тяжесть которых зависит от суммы налога. При этом минимальный размер штрафа определяется в сто тысяч рублей, а самым строгим наказанием служит лишение нарушителя свободы на три года. Все санкции, направленные против недобросовестных граждан, принимаются исключительно через суд.

Право на льготы

420-1fceffbb0d6616e0f1912eefe1ee96e2У граждан есть право не платить налоги, используя некоторые льготы, которые распространяются на:

  • Подаренную недвижимость;
  • Унаследованное жильё;
  • Переуступленные права;
  • Недвижимость, по договору пожизненной ренты;
  • Приватизированные дома.

Кроме того, по новым правилам на объекты, полученные в 2016-м году, применим вычет не в размере миллиона рублей, а на размер кадастровой стоимости.

Чтобы реализовать свои права, у владельца дома должны быть на руках оригиналы документов, которые подтверждают факт получения объекта недвижимости одним из вышеописанных способов. Разумеется, заботиться об этом нужно только при сделке с домом и земельным участком, который менее трёх или пяти лет в собственности. Если это срок прошёл, платить и подавать документы не нужно.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 703-46-52 Москва, Московская область
+7 (812) 309-56-31 Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 (800) 333-45-16 доб. 382 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)
Читайте также:
Поделиться:
Поставьте вашу оценку:
(голосов: 5, средний балл: 3,60 из 5)
Загрузка...
Вопросы и ответы
  • Валентина
    17.10.2017 11:34

    Здравствуйте. Хочу купить в ипотеку участок и дом- который не стоит на кадастровом учете . Если собственник поставит свой дом на кадастровый учёт , должен будет оплатить налог от суммы указанный за дом ? Или недострой не облагается налогом ?

    • Ответ юриста:
      17.10.2017 12:39

      Здравствуйте, Валентина!
      1. Если собственник поставит на учет – в течение 5 лет при продаже налог нужно будет оплатить налог 13%.
      2. Дом оформлен как объект незавершенного строительства? Если да, и прошло более 3х лет с момента оформления – налог платить не нужно.
      3. Если дом самострой – тогда по идее его пока не существует.

      • Валентина
        23.10.2017 16:45

        Дом недострой , на этого собственника не оформлен , он покупал участок дом уже был поставлен ( предыдущим собственником и сделан технический паспорт ) Заказали выписку ЕГРН на дом , есть кадастровый номер, нет владельца дома. Если тех. паспорт с 2014 и сейчас собственник поставит на учёт как недострой можно избежать налогов ?

        • Ответ юриста:
          24.10.2017 04:34

          Если сейчас поставит на учет, то при продаже в течение 5 лет с даты постановки нужно будет платить налог.
          А сумма сделки какая?
          Вы можете сделать налоговый вычет 1 000 000 рублей.
          Если стоимость менее 1 000 000 – то налога не будет.

          • Валентина
            24.10.2017 15:28

            1. Не работающий пенсионер 2017 продал дом за 3 мл. Рублей
            2. Не работающий пенсионер в 2017 купил квартиру за 3 мл. Рублей на деньги с продажи дома.
            3. Не работающий пенсионер в 2018 подаёт декларации о продажи и покупки
            Вопрос: зачтется НВ ? Или в любом случаи налог платить надо?

          • Валентина
            24.10.2017 15:05

            Сумма 3000000 руб. Без учёта не дадут ипотеку.
            Собственник будет продавать дом и покупать квартиру в один налоговый год. Может он воспользоваться налоговым зачетом если он пенсионер ?

          • Ответ юриста:
            25.10.2017 10:00

            “Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)” от 05.08.2000 N 117-ФЗ
            (ред. от 29.07.2017)
            10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

            http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270fe2cf0b3710b3c/#dst8473

  • Гуля
    03.10.2017 06:04

    Здравствуйте! У нас участок и незавершенное строительство оформлены в 2013 году, есть свидетельства. Потом дом достроили, но не оформили. Сейчас хотим продать. Можем ли мы продать как незавершенку, а покупатель сам оформит дом? Или же если мы сейчас оформим дом, то придется ли нам платить налог с суммы продажи?

    • Ответ юриста:
      03.10.2017 09:36

      Здравствуйте, Гуля!
      Если оформите сейчас – придется платить налог (без налога ждать 5 лет).
      Можно продать как недострой – пусть покупатель сам оформляет, почему нет.
      Покупатель будет тщательнее всё проверять.
      И цена будет ниже.
      Что выгоднее – решать вам.
      Удачи!

      • Гуля
        03.10.2017 10:06

        Спасибо

  • антонина
    27.09.2017 12:19

    добрый вечер! Подскажите пожалуйста дом и земля в собственности с 2005 года, продаю за 5 миллионов , нужно оплачивать налог 13%.

    • Ответ юриста:
      27.09.2017 13:27

      Здравствуйте, Антонина!
      Вам налог платить не нужно, так как дом с землей в собственности 12 лет.

      Налог нужно платить:
      – если собственность оформлена до 1.01.2016 – срок 3 года;
      – если собственность оформлена после 1.01.2016 – срок 5 лет;
      – после налогом не облагается.

  • Светлана
    17.09.2017 16:06

    Добрый вечер.
    Дом нам достался по наследству от мамы. В право наследования вступили в марте 2015 года. Продали за полтора миллиона.
    Какие налоги мы должны были заплатить и сколько?

    • Ответ юриста:
      18.09.2017 09:48

      Плюс можно вычесть сумму, направленную на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
      http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_55164/

    • Ответ юриста:
      18.09.2017 08:50

      Здравствуйте, Светлана!
      Если у вас подаренный дом был в собственности более 3 лет, то налог не уплачивается.
      Если менее — платится 13% от суммы дохода.
      Если на 01.01.16 г. дому установлена кадастровая стоимость и сумма сделки будет менее 70% этой стоимости, НДФЛ посчитают от 70% кадастровой стоимости дома.

      1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

      С учетом налогового вычета налог рассчитывается так:
      НДФЛ = (1 500 000 – 1 000 000) * 13% = 65 000 рублей

      На сайте налоговой опубликована отличная статья!
      https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/

  • Ирина
    14.09.2017 16:10

    Добрый день! подскажите мне тоже, пожалуйста! участок получили в дар и оформили его в 2013 году, построили дом и оформили право собственности в 2016 – из похожего комментария ниже предполагаю, что налог платить не надо. А как обосновать это в налоговой? предъявить свидетельство о праве собственности на землю и дарственную? С уважением, Ирина

    • Ответ юриста:
      18.09.2017 09:17

      Здравствуйте, Ирина!
      Вы построили дом на участке и его продаете.
      Вопрос состоит в том, стоит ли платить налог, верно?

      Налог платить нужно, т.к. дом в собственности менее 3х лет.

      1. Налог платится 13% от суммы дохода.
      2. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. (В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.)
      3. Если есть бумаги, подтверждающие расходы на строительство (чеки, накладные, договор подряда и т.д.) – эти расходы можно вычесть.
      4. Сделайте налоговый вычет 1 000 000 рублей.

      Например, вы продаете дом за 5 000 000 рублей (а кадастровая стоимость 4 000 000).
      Документально можете подтвердить 2 000 000 расходов на строительство.
      (5 000 000 – 2 000 000 = 3 000 000) > (4 000 000 * 0.7 = 2 800 000) – доход больше кадастровой стоимости умноженной на 0.7
      Плюс применим налоговый вычет 1 000 000 рублей.

      НДФЛ = (5 000 000 цена – 2 000 000 расходы – 1 000 000 вычет) * 13% = 260 000 рублей

      Вот отличная статья на сайте налоговой:
      https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/

  • игорь
    14.09.2017 07:23

    дом с земельным участком право собственности смая 2013 при продаже должен ли платить налог

    • Ответ юриста:
      14.09.2017 08:26

      Здравствуйте, Игорь!
      Налог платить не нужно, так как дом с участком в собственности у вас 4 года уже.

      Если недвижимость куплена до 1 января 2016 года — через 3 года без налога.
      Если куплена после 1 января 2016 года — 5 лет без налога.

  • Николай
    09.08.2017 05:05

    Здравствуйте! Наследодатель оставил по завещанию новый дом, бывший в собственности 4 года, с участком в собственности 10 лет, стоимость за все 2 млн рублей. Наследник оплатил госпошлину 0,3% за вступление в наследство и продал дом с участком за 2 млн рублей. Возникает ли НДФЛ = 13%?

    • Ответ юриста:
      09.08.2017 06:06

      Здравствуйте, Николай!
      Налоговой базы здесь нет.
      Налогов платить не нужно.

  • Он Лучший
    07.08.2017 06:40

    Добрый день. Мы с супругой приобрели участок в 2012, в том же году получили право собственности на него, построили дом. Право собственности на дом оформили нам в 2017г. Сейчас продаём дом, чтобы купить квартиру(ориентировочно за 2,2 млн руб). Как нам рассчитать налог? Цена продажи 3 млн. Кадастровая стоимость дома 2,2 млн руб.

    • Ответ юриста:
      18.09.2017 09:49

      Приносим наши извинения за первый некорректный ответ.
      Сейчас подробно расписали.
      Удачи!

    • Ответ юриста:
      18.09.2017 09:46

      Здравствуйте, Он лучший – крутой ник у вас!
      Дом в собственности менее 1 года – нужно платить налог.
      У вас есть документы, подтверждающие расходы на строительство?
      Например, чеки, накладные, договор подряда и т.д.
      Можно использовать или вычет или расходы!

      Например, 1.3 млн. – расходы на строительство.
      Налог будет рассчитываться следующим образом:
      (3 000 000 – 1 300 000 расходы = 1 700 000) > (2 200 000 кад. стоимость * 0.7 = 1 540 000)
      Сумма вашего дохода больше, чем кадастровая стоимость
      НДФЛ = (3 000 000 – 1 300 000 = 1 700 000) * 13% = 221 000 рублей

      Если расходы подтвердить не можете:
      (3 000 000 – 1 000 000 вычет = 2 000 000) > (2 200 000 кад. стоимость * 0.7 = 1 540 000)
      Сумма вашего дохода больше, чем кадастровая стоимость
      НДФЛ = (3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000) * 13% = 260 000 рублей

      1. Налог платится 13% от суммы дохода.
      2. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. (В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.)
      3. Если есть бумаги, подтверждающие расходы на строительство (чеки, накладные, договор подряда и т.д.) – эти расходы можно вычесть.
      4. Сделайте налоговый вычет 1 000 000 рублей.
      5. Отдельно можно вычесть проценты по кредитам и займам, потраченным на строительство.

      Вот отличная статья на сайте налоговой:
      https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/

      Вот статья про вычеты:
      http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270fe2cf0b3710b3c/

      Информационное письмо:
      http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_55164/

  • Надежда
    18.07.2017 09:45

    Свидетельство о государственной регистрации право собственности на дом от 25.02.2015 года хочу продать должна при платить налог при продаже стоимость более 1000000 руб

    • Ответ юриста:
      18.07.2017 14:47

      Здравствуйте, Надежда.

      Если Вы продаете дом дешевле или за ту же цену, что и покупали – тогда налог платить не нужно. Никакого дохода у вас нет – и налоговой базы тоже нет.

      Если же вы продаете дороже, тогда у Вы получаете доход от продажи дома. Обязательно нужно сдать налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства. И оплатить налог 13% НДФЛ.

      Следует отметить, Вы имеете право уменьшить сумму полученного дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его получением при продаже дома. При этом если сумма расходов превышает сумму дохода, то налог к уплате не начисляется ввиду отсутствия налоговой базы.