Право пенсионера на налоговый вычет при покупке квартиры

Автор публикации:
Ткачева Виктория Николаевна
Налоговый консультант. Опыт работы более 5 лет.
Сбор документов в налоговую инспекцию. Помощь в получении налогового вычета и заполнении декларации 3-НДФЛ.

Вопрос относительно того, может ли получить имущественный налоговый вычет пенсионер при покупке жилой приватизированной квартиры, остаётся актуальным для многих российских граждан. В первую очередь стоило бы отметить, что возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в размере 13%, предоставляется лишь при соблюдении определённых условий, о которых далее и пойдёт речь.

Для физических лиц законодательно предусмотрено несколько видов налоговых вычетов:

  • Имущественный – после продажи-покупки объекта недвижимости;
  • Социальный – предназначен для пенсионных взносов, благотворительности, лечения и прочего;
  • Стандартный – для граждан, как некое государственное пособие.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, гражданин должен являться налогоплательщиком и подавать ежегодно НДФЛ декларацию. Основываясь на её данных, Федеральная налоговая служба tax-relief-for-seniors-02(ФНС) производит расчёт суммы со ставкой в 13%, которую полагается вернуть собственнику квартиры.

Исходя из вышесказанного, следует, что налоговый имущественный вычет получить не смогут индивидуальные предприниматели и не работающие официально лица. При этом за пенсионерами закреплено право переноса неиспользованных государственных льгот за прошлые годы.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 938-87-35 Москва, Московская область
+7 (812) 467-34-81 Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 (800) 333-89-17 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

О чем говорит законодательство

Право лиц пенсионного возраста на перенос оставшихся льгот регламентировано статьями Налогового кодекса Российской Федерации. Ранее, до 2014-го года, у пенсионеров было такое право, только если помимо пенсии иных источников доходов у граждан не имелось. Это делало данную категорию граждан привилегированной, поскольку работающим пенсионерам налоговый имущественный вычет не полагался. После 2014-го года в законодательство было внесено изменение, согласно которому лица пенсионного возраста были уравнены. То есть право получить налоговый вычет и вернуть часть средств появилось в равной степени у всех пенсионеров, независимо от наличия источника дохода помимо пенсии.

shutterstock_113006410Расчет по НДФЛ осуществляется только с учётом последних трёх лет от даты подачи заявления в ФНС. Если за эти три года остаётся невыплаченный остаток суммы, то неработающим пенсионерам он наперёд не переносится. Однако работающие пенсионеры, оставаясь после выхода на пенсию налогоплательщиками, сохраняют своё право на перенос невыплаченной части средств. При этом следует учитывать, что такое будет возможно лишь при условии, что гражданин всё это время уплачивал НДФЛ в полном объёме и своевременно.

В каком порядке получать

Чтобы получить имущественный налоговый вычет и вернуть часть потраченных при покупке квартиры денег, если она была куплена в ипотеку, с учётом уплаты процентов, пенсионерам понадобится:


  • Заполнить налоговую декларацию за отчётный период, который будет считаться, с учётом переноса остатка за предыдущие годы. Это значит, что если квартиры была приобретена в 2016-м году, заявление и документы на налоговый вычет следует подать в 2017-м. При этом НДФЛ декларация к ним прилагается за 2012-2015-й года.
  • 424deb5507b769aa342fad44861f7462Подготовить полный перечень требуемых документов, включая бумаги на право собственности, договора, акты, квитанции и чеки, подтверждающие расходы на ремонт и отделку.
  • Если речь идёт о переносе остатка, то потребуется целевой ипотечный договор, графики выплаты процентов и платёжные квитанции.
  • Передать готовый пакет документов налоговому территориальному органу по месту регистрации.
  • Дождаться решения ФНС, которое будет принято в течение трёх месяцев, после чего можно получить возврат.

При подготовке заявления и всех требуемых бумаг любой гражданин может обратиться за помощью к специалистам в подобных вопросах.

Взаимосвязь с доходами

Когда необходим расчёт на имущественный налоговый вычет, размер доходов граждан не играет весомой роли. Это правило едино для любого вида налогового вычета, будь это имущественный, социальный или профессиональный. Главное, это соответствующие документы, которые подтвердят право на льготы от государства.

shutterstock_27310486Ссылаясь на российское законодательство, пенсия, предоставляемая российским гражданам, в том числе социальная и трудовая, налогообложению не подлежит. Так же не облагаются налогами социальные доплаты к пенсии (федерального уровня, регулированные субъектами Российской Федерации). Однако, без облагаемой налогом прибыли, право на налоговый вычет теряется и может быть восстановлено лишь при определённых условиях.

Право на налоговый вычет 13% после покупки квартиры пенсионером, в том числе в кредит, дает:

  • Заработная плата;
  • Доход с продажи недвижимого объекта или автомобильного средства, бывшего во владении продавца менее трёх лет;
  • Дарственная пенсионеру на объект недвижимости или автотранспорт;
  • Доходы с переданной в аренду недвижимости (аренда должна быть оформлена договором);
  • Полученный ценный приз, денежный выигрыш в конкурсах, играх.

Статус физического лица

Поскольку далеко не все лица пенсионного возраста при его достижении уходят на отдых, стоит оговорить некоторые нюансы касательно условий получения налогового вычета, при покупке квартиры.

Senior couple discussing their financial budgetРаботающим пенсионерам предоставляется законное право получить имущественный налоговый вычет в общем порядке, в соответствии с принятыми в 2014-м году изменениями. Вернуть полагающиеся 13% гражданин может самостоятельно, обратившись в ФНС, или через официального работодателя. При переносе компенсации по последующим годам, учитываются только три года. Все прочие разновидности налогового вычета, который может вернуть гражданин, также доступны пенсионеру в общем порядке при условии уплаты НДФЛ.

Неработающие лица пенсионного возраста перестают подавать НДФЛ и отчислять государству 13% своих доходов. В связи с этим они теряют право получить налоговый вычет. Однако законодательство имеет некоторые нюансы, согласно которым неработающий пенсионер может оставаться налогоплательщиком при смежных правах, продаже имущества, а также наличии оплачиваемых авторских прав. В таком случае налоговый имущественный вычет остаётся для него доступным.

Документы и привилегии военным

voennyi_pensionerОформление компенсации после покупки жилой квартиры происходит при подаче НДФЛ декларации, заявления и перечня требуемых документов в Федеральную налоговую службу. Что входит в список нужных бумаг, зависит от индивидуальной ситуации, которая может меняться. Справку о доходах работающим пенсионерам следует брать у своего работодателя. Если человек официально не работая, остаётся налогоплательщиком в течение последних трёх лет по иным причинам, понадобятся подтверждения. Например, если был продан объект недвижимости, нужен будет договор продажи, выписка из банка о получении средств и подтверждение уплаты налогов в размере 13%, если право собственности на объект длилось менее трёх лет. Обязательно понадобится договор приобретения жилой квартиры, акт её приёма и свидетельство на право собственности.

Что касается военных пенсионеров, то у них имеется привилегированное право на социальные льготы при наличии трудового стажа не менее 20-ти лет. Однако, когда речь касается возможности вернуть имущественный вычет, его оформление и получение будет проходить на общих основаниях, без каких-либо привилегий.

Будьте внимательны!

Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность. В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже.


Обратите внимание:
БезобразноПлохоСойдетХорошоГодится (3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Комментарии
  • лилия
    15.01.2018 18:41

    здравствуйте. если я пенсионер не по возрасту, а по инвалидности. могу ли я получить вычет от покупки квартиры как пенсионер?

    Ответить
    • 15.01.2018 20:37

      Здравствуйте, Лилия!
      Как пенсионер-инвалид вы получаете право на перенос вычета на три предшествующих года.
      Если вы за предшествующие года 3 года где-то работали — сможете вычесть уплаченный вами НДФЛ 13% за это время.

      10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

      http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270fe2cf0b3710b3c/

      Ответить
  • Илья Покритюк
    25.03.2017 05:54

    Здравствуйте. Военный пенсионер. На пенсии с 5 января 2017 г., в настоящее время нигде не трудоустроен. В марте 2017 г. купил квартиру за 2 300 000 руб. Положен ли мне налоговый вычет за покупку квартиры? Вроде бы подсчет для вычета берется за последние 3 года, в этот период я проходил службу. Если положен вычет, то какие документы мне необходимо представить в ФНС и в какой срок в 2017 г. или в 2018 г.? Спасибо.

    Ответить
    • Ответ юриста:
      27.03.2017 15:44

      Безусловно положен вычет, если вы его не делали ранее.
      Вычет делается за последние 3 года до покупки квартиры (купили в 2017, значит за 2014,2015,2016).
      Возврат НДФЛ (13%) осуществляется на сумму 2 000 000 рублей — отсюда максимальная сумма вычета 260 000 рублей.
      Подавайте декларацию в формате 3-НДФЛ уже сейчас — налоговая будет 3 месяца её обрабатывать.
      Налоговая инспекция запустила сервис для электронной сдачи деклараций — вот посмотрите видео: https://www.nalog.ru/rn77/fl/5500372/

      Из документов потребуется:
      — справка о доходах (по форме 2-НДФЛ) за эти 3 года — 2014,2015,2016;
      — документы на квартиру;
      — личные документы: паспорт, ИНН, пенсионное удостоверение;
      — реквизиты счета, куда перечислять деньги (счет должен быть ваш личный!);
      — заполненная декларация 3-НДФЛ.

      Ответить
  • Марк
    12.10.2016 04:46

    Честно говоря не знал что у пенсионеров тоже есть такое право. Процедура довольно сложная, особенно для пенсионеров, но она того стоит, особенно когда речь идет о таких суммах.

    Ответить
Добавить комментарий