Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

При покупке квартиры по закону платить налог не нужно. Налоговый орган давно перестал контролировать гражданские расходы и не имеет на это права. Все налоги по заключенной сделке должен уплачивать продавец, да и то лишь в том случае, если владел данной недвижимостью меньше трёх или пяти лет по новым правилам.

Кроме того, не надо самостоятельно сообщать налоговому органу о своей покупке. Даже если нужно платить подоходный налог, все данные о ней передаёт Росреестр. Именно в этом учреждении регистрируются права собственности на квартиру после её покупки.

Обращаться в инспекцию, чтобы своевременно платить налог на квартиру, нужно по собственной инициативе только, если через год после регистрации прав на эту недвижимость не пришло уведомление о начислениях. Оно направляется всем физическим лицам по почте. В нем указывается за что, сколько, по какой ставке и до какого числа надо заплатить. Если такая бумага не пришла, нужно взять с собой документы и подать соответствующее заявление в Федеральную налоговую службу. Впрочем, сделать это можно и в электронном виде через официальный сайт.

В ином случае единственным действительно весомым основанием обратиться в ФНС является оформление налогового вычета. Эта процедура не обязательна, и выполнять ее или нет – личное дело каждого гражданина.

Что такое налоговый вычет?

При продаже и покупке квартиры действующее российское законодательство в соответствии с нормами Налогового кодекса Российской Федерации определяет всего два вычета на налог:

• Продавцу недвижимости;
• Покупателю квартиры по факту покупки или строительства частного дома.

Продавец может реализовать такое своё право, если квартира находилась в его собственности не меньше, чем три года. Правило распространяется и на приватизированное жильё. Если же этот срок не истёк, гражданин не вправе претендовать на подобный вычет.

Для покупателя, если он приобретает объект с помощью ипотеки, вычет на налоги становится весьма существенным, упрощая обременение кредита. Он рассчитывается из суммы, которая была потрачена при покупке квартиры, включая проценты по кредиту. Например, если покупка происходит за личные денежные средства, вычет не может превышать двух миллионов рублей. Для ипотечного кредитования ограничений нет вовсе.

При этом следует учитывать, что вычет на налог применим лишь для недвижимости, приобретаемой в пределах Российской Федерации, и предоставляется, только если гражданин платит подоходный налог в размере тринадцати процентов.

Как оформить?

Вычет на налог можно оформить сразу же после покупки квартиры. По сути он является социальной льготой, поэтому требует соблюдения ряда бюрократический условий. Понадобится подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие факт заключения сделки и государственной регистрации прав собственности, паспорт владельца недвижимости, его идентификационный код, а также аналогичные документы всех совладельцев, если они есть. Копию договора, нужно будет заверить в нотариальной конторе. Также обязательно подаётся справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

В случае покупки квартиры супругами понадобится и свидетельство о браке. Заявление пишется на месте обращения в ФНС.

Подать запрос можно как при личном визите, так и с помощью почтового отправления (заказное письмо с описью вложений и обратным уведомлением о получении). После рассмотрения заявление, на что уходит около трёх месяцев, налог возвращается в течение тридцати дней. Если заявитель подаст не полный перечень бумаг или предоставит недостоверные сведения, срок может затянуться.

Варианты предоставления

Вычет на налог можно вернуть в двух вариантах. Какой из них будет применим – нужно обозначить заранее:

• Не изымается налог с заработной платы в размере тринадцати процентов. Вариант хорош тем, что не нужно заполнять декларацию и ждать отчётного периода. Кроме того, вычет имеет тенденцию уменьшаться в связи с инфляцией. В качестве недостатка же надо отметить тот факт, что возврат на налог можно получить только у одного работодателя. Если у человека есть должность по совместительству, желательно указать того работодателя, который платит больше.
• Возвращаются налоги отчётного периода через ФНС. Возвращается одной суммой, что удобно для тех, у кого не один источник дохода. Однако нужно заметить, что здесь потребуется заполнить декларацию, а возвращаемая сумма из-за падения курса рубля может уменьшиться.

Закон позволяет человеку воспользоваться правом вычета на налоги в сумме 13% только раз за всю жизнь. В связи с этим, если намечается не одна покупка или есть смежные планы на будущее, надо определить, когда реализовать своё право будет наиболее выгодно.

Документы на предоставление

Существуют общие перечни документов, которые нужно подать для оформления вычета на налог при покупке квартиры. При этом списки могут дополняться требованиями местных муниципалитетов в зависимости от индивидуальных ситуаций граждан. Так, не во всех населённых пунктах требуют форму 3-НДФЛ. Также некоторые граждане отказываются иметь индивидуальный идентификационный код, который входит в обязательный перечень документов. Несмотря на это, его отсутствие не может служить причиной отказа от оформления вычета.

Общий список требуемых бумаг, какие следует подготовить и подать
На вычет с места работы после перехода прав на квартиру	Для компенсации в виде единой выплаты
Личный паспорт нового владельца недвижимости, идентификационный код; Свидетельство государственной регистрации прав собственности; Договор покупки квартиры и акт её приёма-передачи, если есть; Справка о перечислении средств за купленную квартиру или расписка; Справка 2-НДФЛ о доходах	Личный паспорт нового владельца недвижимости, идентификационный код; Декларация по форме 3-НДФЛ; Справка о доходах за последний год; Документы, подтверждающие права на предоставления соответствующих льгот

Возможная проблематика

В качестве препятствий для оформления вычета на налог зачастую служит предоставление неполного перечня бумаг, ошибки в заполнении, несоответствия, неправильное заполнение декларации и другие замечания. Обнаружить погрешности могут не сразу, и в этом случае теряется немало времени. Для устранения замечаний ФНС возвращает заявителю его документы, после чего их нужно будет подать заново, но уже в правильном виде. Очень важно тщательно сверить финансовые бумаги, чтобы в них фигурировали одинаковые суммы и реквизиты. Внимательность избавит вас от длительного ожидания, ведь чем точнее пакет, тем быстрее будут возвращены деньги.

Налоги возвращаются, только если у претендента имеются документы, подтверждающие факт их удержания из официальной заработной платы. Данные берутся за последние двенадцать месяцев. При этом перечисления должны уходить в государственный бюджет.

Отказать в вычете на налог могут и по причине покупки квартиры у лиц, которые являются родственниками покупателю. При этом степень родства не имеет значения. Кроме того, здесь и вовсе могут передать дело в суд по обвинению в мошенничестве. Также будет отказано, если в покупке участвовал материнский капитал или прочие государственные льготы.

Расходы и сроки

Несмотря на то, что налог при покупке квартиры не нужно платить, это не значит, что платить придётся только за саму недвижимость. Так, например, платить надо при оформлении договора покупки-продажи и регистрации прав собственности в Росреестре. По факту это государственная пошлина в небольшом размере для физических лиц. Для юридических она возрастает в десять и более раз.

Касательно сроков получения вычета за налог, если он нужен в наличном виде, оформлять нужно его в ФНС не ранее, чем через год после покупки квартиры. Запрос рассматривается и проверяется три месяца. Ещё месяц займет перевод денежных средств. Кроме того, налог не возвращается всей суммой сразу. Начисления производятся одинаковыми частями в определённый период времени.

В случае нарушения сроков, граждане имеют право требовать от ФНС уплату штрафа. Какие суммы, каким образом и в какие сроки будут платить с вычета – зависит от ситуации, но происходить это будет согласно действующим нормам Налогового кодекса Российской Федерации.