Как рассчитывается налог на землю?

Каждый земельный участок, который находится в собственности физических лиц и организаций, требует уплаты налога. Рассчитывается сумма для всех владельцев, в независимости от способа ее приобретения, статуса и того кем она куплена. Налоговую ставку определяют для организаций, а также физических и юридических лиц, получивших землю в бессрочное пользование. В качестве исключения выступают разве что арендаторы, поскольку оплачивать налог это обязанность арендодателя.

Как узнать размер налога на землю по кадастровому номеру, можно почитать здесь.

На каждый участок земли рассчитывается своя ставка, поэтому каждому собственнику желательно знать, как рассчитать земельный налог. Для физических лиц сумма считается органами Федеральной налоговой службы, и сообщается путём отправления почтовых land-tax-miniуведомлений. Юридическим лицам ставку придётся определять самостоятельно.

Чтобы быть уверенным, что сумма определена правильно, каждой категории следует знать, по какой формуле производить подсчёты. Это позволит избежать возможных неприятностей и переплаты. К тому же, если ошибочно был начислен меньший размер, однажды эта оплошность вскроется, и владелец недвижимости станет перед фактом выплаты немалой денежной суммы.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 703-46-52 Москва, Московская область
+7 (812) 309-56-31 Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 (800) 333-45-16 доб. 382 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

Как начисляется?

Налоговую ставку рассчитывают в зависимости от кадастровой стоимости объекта, которую устанавливают на уровне муниципалитета. Им же определяются правила и порядок платежей. На усмотрение местных органов власти оплата может быть ежегодной или авансовой.

До того, как приступать к самостоятельному расчёту, необходимо в местном муниципалитете узнать максимальный объём требуемой для этого информации.

Общей формулой для определения налоговой ставки считается – Н = СН*КС*К.

27Значение Н – это сумма налога, который нужно уплатить за земельный участок. Значение СН – это налоговая ставка, установленная муниципалитетом. Варьируется она, от трёх десятых процента до полутора. Ее размер, зависит от того, к какой категории отнесён сам участок. Кроме того, процент порой может не достигать и этих трёх десятых.

Действующие нормы законодательства определяют три десятых процента для земли, целевым назначением которой является сельское или подсобное хозяйство. Также это ставка для жилищных комплексов. В иных случаях используют более высокий процент. Кроме того, каждый муниципальных орган вправе подробно расписать налоговые ставки для всех категорий недвижимости в своём регионе.

Значение КС

Под значением КС подразумевается кадастровый показатель стоимости земли. Кадастровая стоимость каждый год теряет свою актуальность, поэтому ежегодно состоянием на первое января её пересчитывают. Разумеется, сумма налога тоже меняется соразмерно.

Информацию об актуальной кадастровой стоимости можно узнать, обратившись в местное отделение кадастрового органа или зайдя на официальный сайт Росреестра. Там граждане могут ознакомиться с публичной картой абсолютно бесплатно. Достаточно ввести точный адрес или кадастровый номер объекта. Эти же данные понадобятся и при личном запросе в кадастровую палату.

property-tax2-300x210В случае, когда участок находится на территории сразу двух и более муниципалитетов, сначала определяется сумма налога, а затем он оплачивается в бюджет каждого муниципального органа в соответствующих долях.

Стоит также заметить, что земля, отданная для ведения коммерческой деятельности, облагается более высокой ставкой. Под спортивными объектами и кооперативами, ставка составляет 0,3%, а вот под жилыми объектами в регионах федерального значения это 0,1%.

Значение К

Значением К отмечают коэффициент в отношении количества месяцев за период владения землёй и знаменателем числа двенадцать, означающего количество месяцев в году. Так, если человек владеет недвижимостью три месяца, то налоговая сумма составляет двадцать пять процентов от общей, если полгода – пятьдесят, девять месяцев – семьдесят пять процентов. Количество дней не влияет, считаются только месяцы.

Говоря об авансовых платежах, они устанавливаются исключительно муниципальным органом из расчёта полной суммы налога в год, делимой на четыре части. Если же такой порядок платежей не предусмотрен, оплачивать нужно раз в год.

raschet-zemelnogo-nalogaДля физических и юридических лиц, а также организаций, которые являются собственниками недвижимых объектов, расположенных сразу на нескольких подведомственных территориях, действуют свои правила. Чтобы узнать, кому и сколько необходимо платить, общая налоговая сумма разделяется на общую площадь земельного участка. Полученное значение умножается на площади каждой его части. Результат и будет той самой суммой, которую необходимо внести на счёт каждого задействованного муниципалитета.

Некие трудности у физических лиц и организаций возникают в том случае, когда у муниципалитетов разные налоговые ставки. Об этом можно узнать из приходящих уведомлений и деклараций.

Льготы и штрафы

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает выдачу льгот определённым категориям лиц и даже для некоторых организаций. К последним относятся:

  • Религиозные учреждения;
  • Организации для людей с ограниченными возможностями;
  • Организаций, у которых личный участок расположен в особенной экономической зоне.

originalЛьготные условия предоставляет государство, что закреплено нормативно-правовыми актами. Кроме основных льгот предусмотрены также дополнительные, которые предусматривает уже сам муниципалитет по своему желанию и необходимости. Касается данная скидка любого участка, если его собственник попадает в льготную категорию. Исключением становятся земли в обороте и с ограничениями в связи с ним.

При этом важно помнить, что неуплата налогов за земельный участок или любую иную недвижимость для физических лиц и всех видов организаций грозит существенным штрафом. Государственные органы не станут ждать и при малейшей просрочке начнут требовать от лиц нарушивших закон и организаций оплаты в полном размере. Для первого нарушения будет направлено предупреждение с указанной датой, до которой нужно оплатить. При долге в полторы тысячи рублей на неплательщиков подадут в суд. Большая задолженность и вовсе приведёт к тому, что участок у владельца изымут.

Ошибки в значениях

Несмотря на то, что для всех физических лиц расчёт налога осуществляется государственным органом. При этом пересчитать сумму не помешает самостоятельно, для сверки. Если оказалось, что значение не совпадает, необходимо обратиться в налоговую службу для перерасчёта. На это необходимы основания, оформленные письменно самостоятельные расчёты. С ними нужно подать заявление в управление Федеральной налоговой службы по месту жительства. Расчёт можно привести и в самом тексте заявления.

18973113265783e5d70629c3.17976258Рассматривается такой запрос в течение десяти-пятнадцати дней, иногда месяц. После этого заявителю направляется письмо с ответом. Если в ответе орган настаивает на своём, но собственник уверен, что правильны именно его подсчёты, он вправе подать иск в суд или прокуратуру для дальнейшего разбирательства.

Бывает и так, что гражданин или представители организаций несколько лет платят больше, чем должны на самом деле. Когда такой факт будут выявлен, они могут потребовать пересчёта и компенсации или же перевода переплаченной суммы в счёт последующих платежей.

Последовательность обращений для организаций и физических лиц:
  • Подача заявления об ошибке и перерасчёте в налоговый орган;
  • Ожидание ответа в течение месяца;
  • В случае не удовлетворения запроса подача иска с копией заявления в налоговую службу и копией и ответа в прокуратуру или суд.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 703-46-52 Москва, Московская область
+7 (812) 309-56-31 Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 (800) 333-45-16 доб. 382 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)
Читайте также:
Поделиться:
Поставьте вашу оценку:
(голосов: 2, средний балл: 5,00 из 5)
Загрузка...
Добавить комментарий
Войти с помощью: