Налог на имущество физлиц

Расчет фактического налога на имущество физических лиц с 2016-го года осуществляется в соответствии с принятыми изменениями в статьях Налогового кодекса Российской Федерации. Эти новшества подразумевают, что размер налога и налоговая ставка теперь полностью зависит от кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Налогообложению подлежат все виды недвижимого имущества в собственности физических лиц, в том числе земельные участки, жилые и нежилые помещения, здания, гаражи и места для машины. При этом не имеет значения, каким образом граждане получили права собственности и используют ли они свою недвижимость. По сути, не платить налоги могут только арендаторы, которым физическое лицо сдаёт своё имущество по договору.

poryadok-rasscheta-naloga-na-imushhestvo-dlya-fizicheskih-lits-v-rkДля каждого вида имущества определены свои ставки, которые могут изменяться в зависимости от площади объекта, решений муниципалитета и некоторых социальных льгот. Впрочем, льготные категории также часто зависят от решения муниципальных органов.

Гражданам направляют готовые уведомление с указанием когда, сколько и за что заплатить, а также тем, какая налоговая ставка используется. Несмотря на то, что расчет налога для физических лиц осуществляется государственными органами, следует всё же самостоятельно перепроверять эти цифры.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 703-46-52 Москва, Московская область
+7 (812) 309-56-31 Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 (800) 333-45-16 доб. 382 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

Особенности расчетов

Расчет имущественного налога для физических лиц предусматривает возможность уменьшения ставки на кадастровую стоимость в размере десяти метров квадратных на комнату, двадцати метров квадратных для квартир и пятидесяти для жилых домов. При этом населённые пункты, имеющие федеральное значение имеют право устанавливать в своих регионах увеличенные вычеты.

Если значение носит отрицательный характер, то какая бы ни была налоговая ставка и причина, налоговая база будет считаться равной нулю.

nalog-na-imuschestvoВажно также и то, что граждане, которые оформили льготы и при этом являются собственниками нескольких объектов недвижимости, имеют право применить их только для одного объекта на выбор. Если не указать, какой именно объект желает выбрать заявитель, налоговая служба установит льготу в отношении того, за который человек платит самую большую сумму.

Города федерального значения могут менять перечень льготных лиц, дополняя его на своё усмотрение в рамках действующего законодательства.

Формула значений

Поскольку теперь налоговая ставка для физических лиц на их недвижимость и ее размер зависит от кадастровой стоимости, муниципальные органы власти вправе установить для своего региона условия и порядок их применения. Также они вправе решать будут ли платежи ежегодными или же ежеквартальными.

Всю дополнительную информацию, которая интересует физических лиц, можно узнать при обращении в местный орган самоуправления. Нет ничего удивительного в том, что в разных регионах могут действовать разные правила в отношении идентичных ситуаций и объектов.

original (1)Размер налога на недвижимость для физических лиц определяется в зависимости от того, какая процентная ставка установлена. Расчет осуществляется по единственной формуле: налоговая ставка умножается на кадастровую стоимость и умножается на коэффициент.

Налоговая ставка – это значение, которое устанавливается местным муниципалитетом. Особенно внимательно стоит отнестись к земельным участкам, поскольку у них сумма процента зависит ещё и от целевого назначения.

Кадастровая стоимость

Чтобы самостоятельно следить за процессом начисления налогов на недвижимость, следует интересоваться кадастровой стоимостью своего объекта. Она не является постоянным показателем и пересматривается каждый год без исключений. По итогам переоценки стоимость может не меняться каждый год, хотя со временем всё же имеет тенденцию возрастать. В зависимости от того, как меняться кадастровая стоимость, будет меняться и сумма налога.

Чтобы проверить сведения по кадастровой стоимости и узнать, сколько нужно платить, можно прийти в учреждение Росреестра по месту жительства или позвонить им по телефону. Также доступна информация с их официального сайта, хотя она не всегда своевременно обновляется.

kak-rasschitat-nalog-na-nedvizhimost-v-kazahstaneЕсли речь идёт о земле, то она может располагаться в ведомстве сразу нескольких муниципальных органов. В этом случае платить налог придётся сразу им всем, соразмерно той площади, которая находится в их ведомстве. Для физлиц всё проще, чем может показаться на первый взгляд, поскольку для них задача сводится к своевременной оплате по пришедшим уведомлениям. Кроме того, следует помнить, что переданная для коммерческой деятельности недвижимость будет облагаться более высокой ставкой.

Значение коэффициента

Коэффициент, используемый в формуле, это количество месяцев отчётного периода. Если это период составляет три месяца из двенадцати, то гражданин должен платить двадцать пять процентов налога, если полгода – пятьдесят, если девять месяцев – семьдесят пять. Дни в учёт не берутся. Исключительно месяцы.

Порядок оплаты определяет не собственник недвижимости, а муниципалитет. Если имеется подписанный акт об авансовых платежах – это частичная оплата, если такового нет, то платить нужно сразу всю сумму.

index (1)При этом для владельцев земельных участков, расположенных в ведомстве двух муниципалитетов сразу, часто отправляются уведомления, в которых на этот же объект не одинаковая налоговая ставка. Это как раз связано с тем, что каждый муниципалитет вправе устанавливать её на своё усмотрение. Поэтому удивляться и идти разбираться не стоит. Такие полномочия действительно законны.

По сути, разбираться следует лишь в случае выявления ошибок или неправильных начислений. Чтобы их выявить, важно внимательно проверять пришедшие уведомления, а не платить вслепую.

Дифференцированные налоги

Налоговая ставка устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и далее из регламентированного диапазона значений устанавливается местными муниципалитетами для граждан.

Разрешённые пределы
Недвижимость Налоговая ставка в процентах Порядок и срок введения
  • Жилой дом, квартиры, объекты незавершённого строительства.
  • Недвижимый комплекс с одним жилым помещением как минимум.
  • Подсобное хозяйство (гараж, машинное место).
  • Хозяйственная постройка, дачный или садовый дом с площадью менее пятидесяти метров квадратных.
От 0 до 0,3 (обычно устанавливают в размере 0,1) С 2016-го по 2019-й год с ежегодным увеличением суммы налога на 20%
  • Недвижимость с кадастровой стоимостью более трёхсот миллионов рублей.
  • Торгово-развлекательный комплекс, бизнес центр.
  • Нежилое помещение с офисом, торговой точкой, пунктом бытового обслуживания, общественного питания.
0 Расчет в полном объёме
  • Прочая недвижимость.
0,5
В соответствии с принятыми изменениями, каждый год к сумме будет прибавляться разница, размер которой составляет 20, 40, 60 и 80%. Таким образом, уже в 2020-м году нужно будет платить сумму полностью.

О льготах и штрафах

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена выдача льгот определённым категориям лиц и в том числе для некоторых организаций. К ним относятся:

  • Религиозные структуры;
  • Учреждений для лиц с ограниченными возможностями;
  • Граждане, у которых личных участок расположен в особенной экономической зоне.

477463Льготные условия предоставляет государство, что закреплено нормативно-правовыми актами. Кроме основных льгот существуют также дополнительные, которые предусматривает уже сам муниципалитет по своему желанию и необходимости. Касается данная скидка любого имущества. Исключением становятся объекты в обороте и с ограничениями в связи с ним. Расчет и размер налогов на такие имущественные объекты будет соответствующий.

При этом важно помнить, что неуплата налогов за земельный участок или любую иную недвижимость грозит для физических лиц и организаций существенным штрафом. Государственные органы не станут ждать и при малейшей просрочке начнут требовать от нарушивших закон лиц и организаций оплаты в полном размере. При первом нарушении будет направлено предупреждение с указанной датой, до которой нужно оплатить. При долге в полторы тысячи рублей на лиц неплательщиков подадут в суд. Большая задолженность и вовсе приведёт к тому, что участок у владельзымут.

При выявлнии ошибок

d44633a5bc1e18850bbbab4198d58005Несмотря на то, что для всех физических лиц расчёт налога осуществляется государственным органом, провести расчет не помешает самостоятельно. Если оказалось, что его размер не совпадает, необходимо обратиться в налоговую службу для перерасчёта. На это необходимы основания, оформленный письменно самостоятельный расчет, а не просто слова. С ним нужно подать заявление управлению Федеральной налоговой службы по месту жительства. Расчёт можно привести и в самом тексте заявления.

Рассматривается такой запрос в течение десяти-пятнадцати дней, иногда месяца. После этого заявителю направляется письмо с ответом. Если в ответе орган настаивает на своём, но собственник уверен, что правильны именно его подсчёты, он вправе подать иск в суд или прокуратуру для дальнейшего разбирательства.

Бывает и так, что гражданин или представители организаций несколько лет платят больше, чем должны на самом деле. Когда такой факт выявлен, они могут потребовать пересчёта и компенсации или же перевода переплаченной суммы в счёт последующих платежей.

Последовательность обращений для физических лиц:
  • Подача заявления об ошибке и перерасчёте в налоговый орган;
  • Ожидание ответа в течение месяца;
  • В случае неудовлетворения запроса, подача иска с копией заявления в налоговую службу и копией ответа в прокуратуру или суд.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 703-46-52 Москва, Московская область
+7 (812) 309-56-31 Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 (800) 333-45-16 доб. 382 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)
Читайте также:
Поделиться:
Поставьте вашу оценку:
(голосов: 1, средний балл: 5,00 из 5)
Загрузка...
Добавить комментарий
Войти с помощью: