Калькулятор для расчета налога по кадастровой стоимости

После того, как оформлено право собственности на земельный участок и, соответственно, переданы все бумаги, возникает вопрос об уплате налога. Размер земельного налога можно узнать до покупки и официального уведомления от госорганов. Для этого достаточно узнать кадастровую стоимость земельного участка, поскольку именно на ее основании рассчитывается платеж за использование земли. Базой налогообложения считается официальная стоимость надела. Также учитывается срок владения и ставка, которая устанавливается местными властями для каждого типа недвижимости.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 703-46-52 Москва, Московская область
+7 (812) 309-56-31 Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 (800) 333-45-16 доб. 382 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

Субъекты уплаты земельного налога

4711eede-d2f3-4df2-90ea-863b6872Земельный налог уплачивается не каждым пользователем участка. Актуальности вопрос о налогообложении приобретает после оформления права собственности. Проще говоря, если компания или физическое лицо регистрирует право собственности на землю, то с этого момента у него возникает обязанность уплачивать начисленную государством сумму. В случае использования земли на праве долгосрочной аренды или безвозмездного пользования, вопросом об уплате налога задаваться ни к чему.

Законодательство о земельных платежах состоит из Налогового кодекса, Земельного кодекса и решений местных властей, в чьём ведении находится определённый участок. Именно последние определяют размер, базу налогообложения, сроки выплаты и льготы в части налога на землю.

На сумму платежей влияют несколько факторов, к которым относится кадастровая стоимость участка, его местоположение, тип использования, налоговые ставки по определённому типу недвижимости и наличие льгот.

Местные власти в свою очередь наделены такими правами:

  • Принимать размер ставки земельного налога, которые не должны превышать суммы, установленной Налоговым кодексом;
  • Изменять ставки и порядок их определения;
  • Принимать список льгот, согласно которым субъект налогообложения может быть освобождён от уплаты налога, получить отсрочку платежа или уменьшение его размера;
  • Принимать авансовые платежи;
  • Принимать решения о сроках уплаты.

Расчёт земельного налога на участок

cover-2016-10-24-2Земельный налог рассчитывается путём умножения налоговой базы на налоговую ставку. Однако есть некоторые особенности. Поскольку в качестве базы налогообложения выступает кадастровая стоимость земельного участка, то необходимо узнать ее размер, прежде чем заниматься расчётом размера платежей. Кадастровая стоимость определяется при регистрации объекта недвижимости с последующим занесением сведений в государственный кадастр или же при проведении переоценки. Проводить ее, в соответствии с законодательством, можно не ранее, чем раз в три года, но не реже, чем раз в пять лет. Также заинтересованное лицо, чаще всего владелец недвижимости, может оспорить кадастровую стоимость земельного участка и внести изменения в официальный реестр, имея веские причины для проведения переоценки.

Узнать информацию о текущей кадастровой цене земельного участка можно несколькими способами:

  • Воспользовавшись публичной кадастровой картой на сайте Госреестра;
  • Послать письменный запрос в органы Росреестра;
  • Посмотреть в кадастровом паспорте участка. Этот вариант актуален лишь на тот год, в котором была осуществлена регистрация права собственности.

Особенности расчёта

calculyator-naloga-na-imushestvoПериод владения землёй начинается с момента осуществления сделки купли-продажи. Сумма налога на землю будет скорректирована, если в течение года владелец сменился два или более раз. Коэффициенты для формулы налогообложения считаются в качестве соотношения полного месяца владения, которым можно считать оформленное право собственности до 15 числа месяца, до полного года в 12 месяцев.

В случае расположения земельного участка сразу на двух образованиях, которые принадлежат разным муниципальным территориям, расчёт происходит с применением особого порядка начисления налоговой ставки. Вся цена участка, указанная в Кадастре, будет разделена на доли, соответствующие его площади в каждом из образований. Для каждой из частей налог рассчитывается отдельно. При этом учитываются льготы и возможность снижения налоговой ставки. Затем эти цифры складываются.

Очень важно не только рассчитать размер платы за использование, но и уплатить его вовремя, подав отчёт в налоговую инспекцию.

Местными властями также может быть установлена авансовая форма оплаты налогов, при которой платежи рассчитываются как четвертая часть от всей годовой суммы. Также берётся во внимание срок владения землёй в определённом налоговом квартале. Авансовые платежи должны быть внесены равными суммами в течение года.

Отчёт сдаётся не позднее второго месяца налогового года, однако могут быть установлены отсрочки платежей или же подача декларации в конкретно определённый срок. Все это находится в компетенции муниципальных образований.

Расчёт налога при помощи калькулятора

fc41d29601cad941494d7c8acb3cf806Конкретный пример расчёта должен содержать момент регистрации права собственности на участок, кадастровую стоимость в текущем налоговом периоде и налоговую ставку в определённом регионе. Также учитываются льготные условия или те, которые повышают коэффициент.

Для расчёта налога землю нужно умножить кадастровую стоимость (базу налогообложения) на действующую ставку налога для определённого типа недвижимости и на коэффициент учёта полных месяцев, когда участок находился в официальном владении.

Если местными властями был установлен авансовый порядок уплаты земельной платы, то расчёт нужно проводить следующим образом:

  • Разделить базу налогообложения на четыре части с учётом ставки и полого периода использования участка на правах законного владельца;
  • Каждый следующий отчетный период рассчитывается по полугодиям и кварталам;
  • В конце отчетного года сумма налогов должна быть равна разнице между полной суммой налога и суммой выплаченных авансовых платежей.

Налог на земельный участок уплачивается в рублях с учётом правил округления чисел.

Льготное налогообложение

shtrafy-i-novye-zakonyМестным земельным законодательством могут быть предусмотрены льготы, которые освобождают от уплаты платежей полностью или же уменьшают их размер.

Если физическое лицо или компания подпадает под категорию льготных субъектов, то исчисление земельного налога производится с учётом льгот.

Льготное налогообложение определяется следующим образом:

  • Для определения налоговой базы нужно кадастровую стоимость земельного участка умножить на процент льготного использования, и полученную сумму отнять от полной стоимости базы налогообложения;
  • Полученную разницу точно таким же образом, как и при стандартном исчислении, умножают на налоговую ставку для определённого типа земель, а затем на число месяцев, на протяжении которых было зарегистрировано право собственности в текущем налоговом периоде.

Для того чтобы узнать полагающиеся конкретному субъекту льготы, нужно обратиться в муниципальные органы для получения списка льготников по состоянию на текущий период.

Если кадастровая стоимость не внесена в реестр

originalЕсли в официальном земельном кадастре отсутствуют сведения о стоимости недвижимости, то и базу налогообложения определить не представляет возможности. Кадастровая стоимость земельного участка представляет собой его официальную стоимость, которая закрепляется при оценке и переоценке в Росреестре.

Ранее можно было рассчитать земельный налог исходя из нормативной цены при отсутствии данных в кадастре. Для каждого типа земельных наделов определялся нормативный порог ценообразования, согласно которым мог быть рассчитан налог без учёта кадастровой стоимости. Однако с 1 марта 2015 года определение налоговой ставки производится только с учётом кадастровой стоимости, поэтому в случае отсутствия официальных данных о ней обязанность по уплате налога не возлагается на субъект владения.

Как изменить кадастровую стоимость

Если базовые характеристики земельного участка были подвержены существенным изменениям, у владельца или другого заинтересованного лица возникает право на переоценку кадастровой стоимости. При стандартных условиях процедура переоценки производится не ранее, чем через три года после регистрации или предыдущей переоценки, но не позже, чем через пять лет. В случае же подачи заявления госорганам при наличии веских оснований, кадастровая стоимость участка может быть изменена раньше.

2-z10-87ab26ec-7c38-4fc0-9b04-ef25b5457187Вопрос об оспаривании можно решить в специально созданной комиссии или обратиться в арбитражный суд, однако завышение кадастровой оценки должно быть доказано и подтверждено соответствующим отчетом от независимого оценщика.

Стоит отметить, что изменение кадастровой оценки недвижимости из-за ее базовых характеристик учитывается при расчёте налога на землю со следующего налогового периода. То есть ставка налогообложения на текущий год не может быть изменена, а со следующего года налог будет рассчитываться с учётом новой кадастровой стоимости.

Расчёт земельного налога онлайн

Современная автоматизация процесса расчёта делает вопрос об онлайн калькуляции налога вполне закономерным. Однако воспользоваться калькулятором можно лишь в том случае, если законодательством не предусмотрены дополнительные льготы или другие виды отхода от стандартной процедуры. В ином случае универсальный подход не даст достоверных результатов. По нему можно будет лишь узнать примерную сумму платежа.

Практический опыт показывает, что лучше всего доверить расчёт профессионалу или же посчитать самостоятельно, создав соответствующий файл в системе Excel, куда легко вносить данные в виде таблицы и также легко их изменять в случае необходимости.

Таким образом, при расчёте земельного налога стоит учитывать не только требования Налогового кодекса и сумму кадастровой стоимости недвижимости, но и местное законодательство, которое устанавливает конкретные ставки для базы налогообложения, льготные условия и не только.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (499) 703-46-52 Москва, Московская область
+7 (812) 309-56-31 Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 (800) 333-45-16 доб. 382 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)
Читайте также:
Поделиться:
Поставьте вашу оценку:
(ещё никто не голосовал, будьте первым)
Загрузка...
Добавить комментарий
Войти с помощью: