Расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости

Налоговое законодательство Российской Федерации переживает период реформ, который, если верить прогнозам, должен закончиться к концу 2020 года. Какие же сюрпризы преподнесут эти изменения обычному среднестатистическому человеку? Самый очевидный факт – увеличатся налоги на имущество по кадастровой стоимости.

Реформа проводится не просто так – того требует экономическая ситуация в стране. Поскольку бюджет просто неоткуда пополнять, это будет делаться за счет налогоплательщиков, причем не самых богатых. Потому отныне условия сбора обязательных платежей, усложнились, а суммы, которые вписаны в платежках, выросли в несколько раз. Такие нововведения мало кого порадовали, но в законах надо разбираться и свято их соблюдать, несмотря на недовольство, иначе штрафом не отделаться.

Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.

Отличие кадастровой стоимости от инвентаризационной

2015-12-30_123114Ещё пару лет назад имущественный налог определялся благодаря инвентаризационной стоимости объекта. Таким образом, при подсчете учитывалась исключительно конструкция здания, а все остальные факторы не принимались во внимание. Не учитывались такие важные нюансы, как цены на материалы, которые использовались для строительства объекта, стоимость строительных работ, год ввода недвижимости в эксплуатацию и другие параметры. Естественно, в перерасчете все это делало налог мизерным, так как реальную рыночную цену он не учитывал.

Правительство решило исправить этот недочет, и отныне определение размера налога – это головная боль кадастровых служб. Они справляются, и налоги растут, что не слишком радует обычных людей, которым приходят платежки с немалыми сумами. Пусть процесс перехода и растянули на пару лет, но нагрузка на кошелек существенно подросла и не планирует останавливать свой рост.

Какие же данные учитываются при расчете кадастровой стоимости:

  • Расположение недвижимости;
  • Близость с объектами социальной значимости;
  • Уровень инфраструктуры в регионе;
  • Наличие в доме охраны или других «излишеств» и т.п.

Порядок расчета кадастровой стоимости

poryadok-snizheniya-kadastrovoj-stoimostiПоскольку, кадастровая стоимость недвижимости одна из ключевых единиц для проведения расчета, надо бы для начала разобраться, как именно проходить её расчет. Рассчитать кадастровую стоимость очень просто, хотя эти расчеты должна делать специальная кадастровая комиссия. Именно она определяет, какую цену устанавливать на определенный период. Периодичность пересмотра этой единицы:

  • В больших городах – 3 года;
  • Другие регионы страны – 5 лет.

На сайте Росреестра всегда указываются точные расценки, которые можно узнать в разделе со справочной информацией, но для этого потребуется либо знание точного адреса, либо кадастровый номер.

А вот формула для расчета кадастровой цены может быть использована в онлайн-варианте, особенно если человек, который хочет рассчитать стоимость своей недвижимости, не очень дружит с математикой. Кроме того, калькулятор сможет посчитать намного быстрее, чем обычный человек, а данные будут точными.

Изменения в законодательной базе

196310Самые существенные перемены затронули Налоговый Кодекс точнее тридцать вторую главу — «Налог на имущество физических лиц». С тех пор инвентаризационная оценка, опираясь на которую проходил расчет налога на имущество, была заменена кадастровой. Поправки заработали с 2015 года, и с тех пор расчет налога исходя из кадастровой стоимости постоянно изменялся, обрастая дополнительными платежами.

Граждан готовят к тому, что каждый год ставки, по которым проходит исчисление налога, будут подрастать. Вот несколько основных пунктов, которые можно считать нововведением:

  • Размер ставок увеличивается на 20%, и так до 2020 года, когда рост, наконец, остановится;
  • Для определённой категории населения позволяется пользоваться понижающими коэффициентами;
  • Не все регионы подключаются одновременно. Этот процесс проходит постепенно. Например, в 2017 году он охватил Карелию, Оренбуржье и Адыгею. Также кадастровый налог будут взымать в Астраханской, Мурманской, Орловской и Тамбовской областях.

Последний пункт зависит от платежеспособности населения – чем беднее регион, тем позже его подключат к списку населенных пунктов, где налог рассчитан в процентах и взымается исходя из кадастровой стоимости имущества.

Налог на имущество физических и юридических лиц

Поскольку вопрос имущественного налога находится под ответственностью регионов, подробную информацию нужно узнавать в зависимости от того, где именно находится недвижимость. До первого декабря 2017 года, будут вноситься платежи за прошлый, 2016 год.

  1. Налог на имущество физических лиц. Заплатить его придется всем, у кого есть право собственности на здания, квартиры и т.п. Вот список объектов, за владение которыми должны расплачиваться люди:
  • nalog-na-imuschestvoЖилые дома;
  • Жилые помещения, или часть здания;
  • Гаражное помещение;
  • Единый недвижимый комплекс;
  • Незаконченные постройки ещё не сданные в эксплуатацию;
  • Дачи, и другие небольшие строения и земля где они стоят.

Налог на имущество физических лиц не платится, если это имущество общего пользования. Пример: площадки между квартирами, чердачные и подвальные помещения, лифты и т.п. Кроме того, закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ, приравнивает все нежилые строения к жилым, и за них полагается налоговый вычет. Но люди, которые принадлежат к льготным категориям населения, могут не платить часть налога, предоставив нужные документы в налоговый орган.

  1. Налог для юридических лиц. Это налог для предприятий и организаций. Но особенность этого типа налогообложения в разных видах собственности. Например, юридические лица могут распоряжаться:
  • Временными владениями;
  • Доверительным управлением;
  • Концессией и это ещё не полный перечень объектов.

nalog-na-imushhestvo-3Соответственно, расчет налога по кадастровой стоимости в этих случаях гораздо сложнее. Хотя кадастр используется не всегда. Как правило, большинство объектов облагается по среднегодовой оценке. Кадастровая оценка тоже применяется, но только для:

  • Административно-управленческих комплексов;
  • Торговых зданий;
  • Офисов, размещенных в нежилых помещениях;
  • Зданий предприятий с иностранной пропиской, которые без представительства работают в России;
  • Жилых помещений, что не поставлены на баланс (пример: служебные квартиры).

Расчет налога по кадастровой стоимости

Пока по новым правилам налоги подсчитывают не все, а только те регионы, которые успели в прошлом году зафиксировать кадастровую стоимость недвижимости. Кто этого не сделал, может подсчитывать налог по старым правилам. Но если переход произошел, вам потребуется формула, чтобы понять, как именно происходят начисления налога и откуда берутся такие суммы за недвижимое имущество:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Теперь подробнее поговорим, что значит каждая единица в этом исчислении, и где её взять:

  1. Расчет-налога-на-квартиру-по-кадастровой-стоимостиКадастровая стоимость недвижимости. Эти данные можно взять из кадастра или же в Росреестре.
  2. Налоговый вычет:
  • Квартира — 20 квадратов;
  • Комната – 10 квадратов;
  • Жилой дом – 50 квадратов;
  • Комплекс – вычет уменьшается на миллион рублей.

Пример расчетов: Допустим, у гражданина Долохова С.А. есть квартира площадью 50 кв/м. Её кадастровая цена – три миллиона рублей, соответственно цена м/кв — 60 тысяч. Налоговый вычет составит: 1,2 миллиона руб.

  1. Размер доли. Когда недвижимость является общей долевой собственностью, налоговая оценка должна быть рассчитанной пропорционально для каждого совладельца, согласно его долевому участию.
  2. Ставка налога. Особенность этой единицы в том, что она разная в каждом регионе страны, потому чтобы её уточнить, нужно знать область. Но она не превышает следующих пределов:
  • 0,1% — для жилых домов, в частности, недостроенных, квартир, комнат, единых жилых недвижимых комплексов, гаражей, хозяйственных строений, метраж которых не больше 50 кв/м;
  • 2% — для административно-деловых и торговых центров, нежилых офисных помещений, торговых объектов, объектов, с кадастровой ценой выше трехсот миллионов рублей;
  • 0,5% — для прочих объектов.

nalog-na-kvartiruНо местные власти могут установить дифференцированные налоговые ставки, зависящие не только от кадастровых расценок, но от вида недвижимости и того какое место она занимает.

Пример: Кроме упомянутой выше квартиры, у товарища Долохова С.А., есть ½ доля квартиры, общая площадь которой тоже 50 квадратов, и установили на неё цену – три миллиона рублей и вычетом 1,2 миллиона рублей, а налоговая ставка 0,1%. Получим три миллиона руб. — миллион двести тысяч x ½ x 0,1%= девятьсот рублей.

Кому не придется платить налоги?

От налогов на недвижимость по кадастровой стоимости могут освободить, но естественно, далеко не все категории населения, а только избранных. Вот список льготников, которые полностью освобождены от налогов по новому стандарту:

  • Ветераны, причем всех категорий;
  • Инвалиды детства, а также первой и второй группы;
  • Люди, пострадавшие от радиации на производстве или других объектах;
  • Члены семьей военнослужащих, которые погибли на службе;
  • Пенсионеры;
  • Физлица освобождаются от налогов на хозяйственные постройки общей площадью 50 «квадратов», если те находятся на садово-огородных участках.

66_61f37f367ad79a956df0e280046f38f4Но при оформлении налога на недвижимость и обсуждения освобождений от него, льготы очень щепетильно рассматривают, потому тем, кто хочет сэкономить, переоформив жилье на льготника, этого сделать не удастся. Дело в том, что льгота предоставляется только на один объект, потому схитрить не получится. Хотя можно оформить льготы на несколько объектов недвижимости, принадлежащих одному лицу. Пример этого, когда у льготника есть недвижимость разного типа, например, дача и квартира, но если в этот список входят две, и более того, три квартиры, то понятное дело, что льготы на них распространяться не будут.

Использование калькулятора

Прежде чем придёт платежка и успеет шокировать отображенной в ней суммой, не помешает узнать, какой налог от кадастровой стоимости вам предоставят, заранее. Помогут в этом специальные системы, конечно если нет желания тратить свои силы и время на ручные расчеты, которые, к тому же, могут быть неправильными, если человек не в полной мере понял, как именно проводить расчеты и какие специфические значения надо использовать.

Потому калькулятор налогов будет весьма кстати. Вот порядок, в котором работают большинство калькуляторов:

  • Надо выбрать вид налога. Как правило, в этой строке используется два варианта: налог на имущество физических лиц, и земельный налог. В нашем случае нужно выбрать первый подпункт;
  • Accounting.Далее, выбирается налоговый период, за который исчисляеться размер налога. Поскольку сейчас 2017 год, то именно эту дату и нужно установить;
  • Следующий этап – выбор субъекта Российской Федерации, то есть регион или город, в котором находится имущество. В калькуляторе могут быть показаны регионы, где пока не используется расчет налогов согласно кадастровой стоимости объекта, потому нужно быть внимательным;
  • Далее, вписываются характеристики недвижимости, то есть, указывается её кадастровый номер или любая информация, которая потребуется для выполнения процедуры расчета;
  • Также надо заполнить строку с указанной общей площадью объекта недвижимости;
  • Обязательно учитывается тип объекта, к которому относится собственность;
  • Наличие льгот также должно быть отображено в калькуляторе, поскольку это значение существенно влияет на окончательную сумму.

Дальнейшие инструкции понятны и легко выполнимы. Для того чтобы им следовать потребуется быть внимательными и иметь при себе все документы, с указанными в них сведениями о недвижимости, чтобы правильно рассчитать сумму налога, которая полагается за каждый объект.

Что делать если налог слишком высокий?

4993662_9705711Скорее всего, дело в завышенной кадастровой цене. Оценка кадастра не всегда бывает объективной, потому её можно попытаться оспорить в суде. Часто случается что дома, которым уже больше сорока лет, согласно кадастру стоят как новостройки, хотя износ у них такой, что половину стоимости можно с легкостью убрать и забыть.

Конечно, никто просто так не откажется от денег, пусть они и идут для уплаты суммы налога в государственный бюджет. Придётся продемонстрировать настойчивость, чтобы хоть немного снизить налог за откровенную рухлядь. Как правило, используют два способа:

  • Обратиться в суд с иском о пересмотре кадастровой цены;
  • Решить спор в местном подразделении Росреестра.

Если произошла обыкновенная ошибка при начислении платежа, достаточно отправить письменную претензию в ФНС, для восстановления порядка. Главное, указать на ошибку в расчетах. Именно потому и нужно проверять расчеты самостоятельно, используя формулу – чтобы не возникало таких вот неприятностей, когда сумма налога значительно больше, чем могла бы быть.

Если же письмо не помогло, и претензию проигнорировали, надо идти в суд и отстаивать свои интересы там.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.

Читайте также:
Поставьте вашу оценку:
(голосов: 1, средний балл: 5,00 из 5)
Загрузка...