Нужно ли платить налог при продаже квартиры?

Подоходный налог с продажи квартиры взимается на основании того, что денежные средства, полученные после заключения сделки, считаются прибылью граждан. Однако обложение налогом является обязательным лишь для тех, у кого квартира находилась в собственности меньше трёх лет. Период будет отсчитываться от даты, указанной в регистрационных документах.

Все вопросы, которые связаны с продажей приватизированной квартиры, а также прочей недвижимости, отображаются в Налоговом кодексе Российской Федерации и могут иметь некоторые региональные изменения. Порядок отчётности в налоговую службу един для всех физических и юридических лиц. Несмотря на то, что можно подавать декларацию и документы, не сразу же после заключения сделки, для данной процедуры всё же предусмотрен чёткий срок.

v_ukraine_prodolzhaet_dorozhat_nedvizhimostЗа уклонение от обязательств, неправильно указанный размер стоимости и просрочку внесения оплаты граждане несут административную и даже уголовную ответственность. Если налог с продажи квартиры в размере 13% не уплачивается после истечения отчётного периода, на нарушителя налагается штраф, размер которого начинается со ста тысяч рублей. В худшем варианте могут лишить свободы на срок до трёх лет.

Фиксирование стоимости в документах

Законная продажа приватизированной квартиры подразумевает, что продавец ранее зарегистрировал в государственном реестре право собственности на своё имя. Данный факт должен иметь документальное подтверждение в виде свидетельства и выписки из ЕГРП. Кроме того, за всё время, пока недвижимость находилась в собственности, должен быть уплачен ежегодный налог. Если сделка не была юридически чистой, она будет признана недействительной, а виновники – наказаны.

То же касается и махинаций со стоимостью квартиры. Цена на недвижимость сегодня устанавливается с учетом кадастровой стоимости. Ее оценку проводят квалифицированные специалисты. Пункт стоимости должен быть оговорён между продавцом и покупателем, после чего он записывается в договоре покупки-продажи. После подписания договора менять стоимость объекта нельзя.

maxresdefault (2)Иногда, чтобы меньше платить, поскольку 13% от суммы всё же это не мало, продавец договаривается с покупателем намеренно указать в договоре сумму, меньше реальной стоимости. То есть, по документам квартира стоит одну сумму, а при расчёте она на самом деле больше. Однако такой ход весьма рискован для покупателя. Кроме того, налоговой службе нужно будет предоставить не только договор, в котором написана сумма, но и документ, подтверждающий оплату в таком же размере.

Требования закона

Налоговым кодексом предусмотрено несколько вариантов, исходя из которых, берётся размер уплаты налога:

  • Российские граждане платят 13% от стоимости недвижимости или своей доли в ней;
  • Иностранные граждане платят 30% от суммы точно такой же недвижимости или её доли;
  • При продаже части имущества уплачивается налог, размер которого рассчитывается не на стоимость всей квартиры в целом, а только 13% от стоимости доли.

В случае если продавец квартиры ранее получил её путём приобретения за свой собственный счёт, он может претендовать то, чтобы уменьшить размер уплаты. Для этого берётся сумма продажи данного объекта недвижимости, от которой отнимается сумма, за которую продавец купил когда-то эту квартиру. На полученный результат и начисляется процент налоговой ставки в размере 13%.

3331Есть некоторые нюансы и для иностранных граждан. Например, они могут быть освобождены от обязанности платить 30% налога от продажи своей квартиры, если в течение последних двенадцати месяцев находились на территории Российской Федерации не меньше 183-х дней. Если этому есть подтверждение, налог при продаже квартиры составит уже не 30%, а 13%, как для резидентов.

Внесены изменения

Ссылаясь на последние законодательные изменения в положениях Налогового кодекса Российской Федерации, надо отметить, что срок условного ограничения на продажу был увеличен. При продаже квартиры, дома и прочих объектов, которые были приобретены гражданами до 2016-го года, государство взимает 13% в том случае, когда эта недвижимость находилась в собственности продавца меньше, чем три года, как было и раньше. Однако при продаже недвижимости, которую продавец оформил на себя в 2016-м году и позднее, продать её и не платить налог теперь можно только, когда срок владения этим имуществом составляет не менее пяти лет.

1338201395-2027_1335696659_09528-400x267Изменения касаются всех форм получения недвижимых объектов, за исключением имущества, которое было унаследовано по закону или же завещанию, передано по дарственной, договору ренты или было приватизировано.

При этом следует помнить, что на руках продавца должны быть все документы, подтверждающие факт и способ получения проданной квартиры. При утере или порче какого-либо из документов его нужно восстановить. В случае возникновения конфликтных ситуаций это поможет быстро закрыть возникший спор и решить ситуацию в свою пользу.

Чтобы не переплачивать

Некоторые категории граждан могут воспользоваться правом уменьшить размер налога после продажи недвижимости, если на это есть одно из следующих оснований:

  • nalogkwartiraРанее в государственный бюджет уже был уплачен подоходный налог за эту же квартиру (льгота распространяется на всех собственников жилья, включая не только физических и юридических лиц, но и государственных служащих);
  • Уплатить процент от суммы можно из оплаченного наперёд подоходного налога;
  • Если продаётся не вся недвижимость, а только одна её доля, 13% следует заплатить от стоимости этой доли. Если продана вся квартира, которая находилась в долевой собственности, 13% обязан платить каждый совладелец, рассчитывая их на стоимость своей доли. Декларация также подаётся каждый участником, а не одним человеком.

Ссылаясь на нормы действующего российского законодательства, какой бы ни была прибыль от продажи квартиры, и когда бы ни был осуществлён факт её покупки, если она находилась в собственности больше, чем три года, продавец платить налоги не должен и отчитываться перед налоговой службой тоже.

Исключения из правил

Чтобы не платить процент налога от суммы продажи жилья, в данном случае приватизированной квартиры, нужно документально подтвердить, что проданное имущество было получено в результате оформления:

Необходимость что-то подтверждать остаётся лишь до тех пор, пока не истечёт минимальный срок владения объектом недвижимости, который отсчитывается от даты:

  • Смерти наследодателя, который являлся предыдущим собственником;
  • полной выплаты паевого взноса;
  • Приёма-передачи жилья после оформления ипотеки или кредита.

Для пенсионеров освобождение от налогов законодательно не предусмотрено. Они обязаны платить процент от продажи приватизированной квартиры точно так же, как и все остальные граждане, в полном размере. Заплатить его следует вовремя, во избежание штрафов.

Обращение в налоговую инспекцию

После того, как квартира была продана, граждане должны произвести расчет, заполнить декларацию, подготовить необходимые документы и подать их налоговому органу на рассмотрение. После этого следует заплатить столько, сколько покажет расчет, и в порядок, установленный налоговым органом. Декларацию по форме 3-НДФЛ можно взять непосредственно на месте обращения или на сайте налоговой инспекции. Расчет суммы производится лично гражданином, после чего проверяется сотрудником налогового органа по приложенным документам.

Общий перечень требуемых бумаг, которые нужно представить:

  • 1452704606193743493bЛичный паспорт и идентификационный код (копии);
  • Заполненная декларация;
  • Договор продажи-покупки приватизированной квартиры или доли в ней (копия);
  • Выписка со счёта о переведённой сумме или оформленная по всем правилам расписка в получении денежных средств от покупателя. Сумма должна совпадать с указанной в договоре;
  • В случае долевой собственности подается заявление о том, что нужно провести расчет суммы налога по долям для каждого участника.

Срок подачи декларации и документов – до 30-го апреля следующего года. Налог нужно оплатить до 15-го июля того же года, внеся полную сумму, указанную в декларации.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.

Читайте также:
Поставьте вашу оценку:
(голосов: 2, средний балл: 5,00 из 5)
Загрузка...