Расчет суммы налога на недвижимость: квартиру или дом

Вопрос налогообложения в России остаётся актуальным для всех физических и юридических лиц, у которых в собственности имеется недвижимое имущество. Налог на квартиру, так же, как и налог на дом, рассчитывается порой не так просто, как это может показаться. Тем более, учитывая новый расчет, который внесён в действующее законодательство. Для всех лиц, которые являются собственниками жилой или нежилой недвижимости важно знать, по каким правилам он осуществляется и что влияет на конечный размер налога. Это необходимо для того, чтобы платить за реальную площадь, применяя льготы, если они полагаются, без просрочек и переплат.

Новый принцип налогообложения отображается в Налоговом кодексе Российской Федерации. В соответствии с ним в расчет берётся кадастровая стоимость объекта, а не инвентаризационная, как ранее. В свою очередь это значит, что гражданам придётся платить imgбольше. К тому же ежегодно налог планируют повышать на двадцать процентов, а такими темпами уже через несколько лет он будет исчисляться тысячами рублей.

Начисляется налог только на зарегистрированную в государственном реестре собственность после соответствующего обращения. Для квартир это не столь принципиальный пункт, поскольку кадастровый номер им присваивается сразу после сдачи дома в эксплуатацию.

Как узнать сумму имущественного налога на недвижимость, читайте по ссылке.

Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.

Статус субъекта

Субъектом налогообложения на недвижимое имущество может выступать гражданин, предприниматель, организация и прочий перечень юридических лиц. Налог за квартиру обязуется платить тот, на кого официально оформлены права собственности. Каким образом человек или организация получила недвижимое имущество, сколько они им владеют, пользуются ли – не имеет значения. Если собственность имеет не одного владельца, а нескольких, каждый из них должен платить свою часть налога. Общая сумма, после того, как произведён расчет, учитывая площадь и кадастровый учёт, будет разделена между участниками соразмерно их доле.

b2a9a941240ce3b82c2d03b90d006bf7_XLПлатить налоги на квартиру или частный дом, если недвижимое имущество оформлено как совместная, а не долевая, собственность, будет только один из участников. Кто это будет – владельцы должны решить между собой сами. При этом ответственность будут нести все.

Поскольку обязательство уплаты налогов ложиться на собственников, в качестве субъекта налогообложения не могут выступать арендаторы. Однако сданная в аренду квартира или частный дом не освобождает арендодателя от данной обязанности. Сумма налога может включаться в арендную плату при долгосрочной сделке.

Объекты и исключения

Относительно физических лиц объектами налогообложения являются постройки, здания, помещения жилого и нежилого фонда, доли собственности и земельные участки в том числе. Если у физических лиц имеется частный дом, который не достроен, он также становится объектом налогообложения, в категории незавершённого строительства.

Ссылаясь на законодательные акты, можно отметить, что объектами, которые не облагаются налогом, признаны:

  • houseПомещения и здания, которыми владеет категория физических лиц с ограниченными возможностями, а также религиозные организации;
  • Бюджетные организации, недвижимое имущество государственной власти, центрального банка и его филиалов;
  • Объекты военного значения, в том числе аэродром, полигон, снаряжательная база;
  • Недвижимое имущество в собственности международной организации или иностранного государства;
  • Объекты государственного резерва.

На всех физических и юридических лиц налоговая служба ведёт специальные учётные реестровые списки. Обновляются они каждый год, сотрудничая с кадастровыми органами, в базу которых вносятся все сведения о недвижимости и её собственниках. По умолчанию обязанностью всех граждан является своевременная подача документов для регистрации приобретённого имущества.

Формирование и ставки

Формируется налог за квартиру или частный дом в двух случаях:

  • При переходе прав собственности от одного владельца к другому (уплачиваются однократно);
  • При непосредственном владении и пользовании объектом – текущие уплаты (ежегодные или ежеквартальные).

В случае перехода прав на недвижимое имущество обязанность оплатить налог ложиться на физических или юридических лиц, как на продавца, так и на покупателя.

Налоги за квартиру или же частный дом считаются местными. Поэтому принципу производится расчет, ссылаясь на площадь и кадастровый базис, начисляются льготы и устанавливаются сроки уплаты земельного налога.

1425981384В отношении процентов применяются ставки в размере:

  • 0,1% на недвижимое имущество стоимостью менее трёхсот тысяч рублей;
  • 0,1-0,3% на собственность оценённую в сумму от трёхсот до пятисот тысяч рублей;
  • 0,3,-2% для квартиры и дома стоимостью свыше пятисот тысяч рублей.

Для физических лиц расчет относительно их жилой или нежилой собственности осуществляется налоговой службой, учитывая кадастровый базис. После этого гражданам направляются уведомления. Доставить их должны в срок не менее чем за месяц до даты оплаты. В документе обязательно обозначается сумма платежа, отчётный период, наличие задолженности и дата к оплате.

Порядок расчёта

Этапы, по которым рассчитывается налог на квартиры или частный жилой дом для физических лиц можно отметить в строгой последовательности.

Порядок, по которому производится расчет:

  • Определение объекта налогообложения;
  • 754678190118575 (1)Установление, возможно ли получить какие-нибудь льготы (список льготных физических и юридических лиц определён Налоговым кодексом и может быть дополнен актами местных органов самоуправления);
  • Если льготы возможны – подготовка документов, которые дают на них основания;
  • Установление актуальной кадастровой стоимости, которая делится на количество месяцев отчётного периода;
  • Установление налоговой ставки, которую нужно умножить на получившийся выше результат с учётом авансовых платежей, если таковые были;
  • Определение общей суммы налога.

Если есть возможность оформить льготы на налог на квартиры, то заявление и документы следует подать налоговому органу по месту своего жительства или по месту нахождения недвижимого имущества. В начале налогового периода перерасчет произведут сразу, учитывая кадастровый базис, а вот обращение в течение отчётного года несколько задержит новый расчет.

Роль самоуправления

В каждом регионе местная власть вправе вносить изменения относительно категорий физических лиц, которые могут претендовать на льготы с полным освобождением от уплаты налогов на своё недвижимое имущество. Чтобы узнать, какие правила действуют в населённом пункте можно обратиться напрямую к налоговой службе или посетить официальный портал местных органов самоуправления.

a5b0553699799e79ccd7584f8fbdb408_500x317В некоторых регионах действуют некоторые привилегии для пенсионеров, товариществ собственников жилья и малоимущих граждан. Расчет и ставки также могут разниться в зависимости от региона проживания, несмотря на идентичные ситуации. Если же владельцу отказали в предоставлении льготы по причине, противоречащей Налоговому кодексу, необходимо требовать письменный отказ, который представляет собой официально оформленный документ с подписью руководителя учреждения, печатью, регистрационным номером и датой. Далее с копией ответа можно подать исковое заявление в прокуратуру или суд для дальнейшего разбирательства.

Однако перед этим целесообразно всё же повторно обратиться к отказавшему органу, с просьбой пересмотреть решение. Копия первого и повторного обращения вместе с копиями ответов понадобятся в суде.

Уточнение суммы

Готовый расчет для физических лиц приходит в виде почтового уведомления. В нём указано, за какое недвижимое имущество, сколько и когда нужно заплатит налог. Ставка, долг, льготы – всё это тоже фиксируется в уведомлении. В случае утери уведомления или по иным причинам у физических лиц есть возможность обратиться лично в налоговую службу и уточнить, какой налог за квартиру или частный дом нужно уплатить. Помимо личного обращения можно обойтись и телефонным звонком. Всё, что понадобиться от владельца, это назвать свою фамилию и адрес интересующего объекта. Также могут запросить паспортные данные для установления личности интересующегося гражданина.

nalogiЧтобы не терять время на поход в налоговый орган или на телефонные звонки, можно воспользоваться электронной базой налоговой службы. Информация доступна через личный кабинет плательщика, однако попасть в него можно лишь после того, как гражданина там зарегистрирует сотрудник налоговой инспекции. То есть, предварительно всё равно придётся туда наведаться. Далее в любое время для физических лиц будет доступна вся необходимая им информация. Получение данных происходит путём заполнения простейшей электронной формы. В крайнем случае, рассчитать сумму, чтобы проверить, сколько платить, можно самостоятельно.

Своевременные платежи

Составляет расчет местный орган самоуправления. Он назначает и срок, когда налог за квартиру должен быть уплачен. Для этого ответственная служба составляет соответствующий акт, в котором отображены правила, льготы и сроки. Если такого документа в муниципалитете нет, платежи следует оформлять в общий срок, установленный действующим российским законодательством. В любом случае все даты должны быть указаны в направленных уведомлениях для физических лиц и в напоминаниях для лиц юридических.

6dd00e13b3a89ec53141b1898d97d892_LДля населённого пункта устанавливается единый срок оплаты налога за квартиру и прочую недвижимость. В случае просрочек или неуплаты, физическим и юридическим лицам направляются предупреждения с суммой долга и датой его погашения. При игнорировании данного документа налоговая служба вправе подавать на должника в суд. В результате гражданин будет обязан возместить задолженность и уплатить сверху штраф. При повторных нарушениях судебным решением могут и вовсе отнять недвижимое имущество.

Однако перед этим важно проследить, чтобы налоговая служба со своей стороны соблюдала порядок направления уведомлений. Чтобы оспорить иск, потребуются весомые основания, в виде документов, подтверждающих уважительную причину просрочек и неуплат.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.

Читайте также:
Поставьте вашу оценку:
(голосов: 2, средний балл: 3,00 из 5)
Загрузка...