Получение налогового вычета по ипотеке

ndflka.ru

Налоговый вычет при ипотеке на купленную жилую недвижимость является некой государственной льготой на частичный возврат подоходного налога. В целом возможны два варианта получения средств на имущественный возврат. В первом случае средства переводятся на отдельный открытый банковский счёт владельца объекта, во втором случае денежные средства компенсируются путём не взимания НДФЛ с заработной платы. Какой из этих двух вариантов предпочтителен физическому лицу – следует указать в заявлении, к которому также прилагаются дополнительные документы.

Действующие нормы российского законодательства позволяют гражданам получить налоговый вычет по процентам или на сумму стоимости квартиры при её покупке с помощью ипотечных средств. При этом возврат НДФЛ будет разным в зависимости от общей суммы расходов и выбранного варианта получения подоходного вычета.

poluchenie-nalogovyx-vychetov-pri-ipotekeЧто ещё важно, так это тот факт, что по закону возможен только возврат уже уплаченных средств и процентов, при которых факт оплаты можно подтвердить, предъявив соответствующие документы. Федеральная налоговая служба не производит расчёты наперёд. Не менее важным моментом становится и то, что не всегда реально вернуть всю полагающуюся сумму сразу, поскольку ФНС вправе осуществить возврат за год только в размере уплаченного НДФЛ.

Особенности

Заинтересованные собственники, интересуются размерами, в которых можно получить возврат на имущественный вычет при покупке жилой квартиры с помощью ипотечных средств. Зачастую более выгодным вариантом является возврат уплаченных процентов. Так, какая бы сумма ни была потрачена при приобретении недвижимого объекта, и какие бы ни были расходы при этом в ходе ремонта или строительства, государство устанавливает максимально допустимый предел компенсации. То есть, тринадцать полагающихся процентов будут рассчитываться максимум с двух миллионов рублей. Но если этот расчёт осуществляется на погашение процентов по ипотеке, то максимальная сумма возрастает до трёх миллионов.

imuschestvennyy-nalogovyy-vychet-po-ipoteke-2В Налоговом кодексе Российской Федерации обозначено, что для того, чтобы реализовать свои права на возврат уплаченных средств при покупке квартиры в ипотеку, необходимо подать заявление и документы в ФНС. Каким образом они будут поданы (при личной явке, почтовым отправлением или в электронном виде) не имеет принципиального значения. Главным условием является полнота прилагаемого к заявлению списка, правильность оформления всех бумаг, отсутствие ошибок, исправлений и соответствие информации в каждом документе.

Максимальная сумма

Чтобы получить имущественный вычет, у владельца недвижимости приобретённой в ипотеку, должны быть документы, которые подтверждают уплату по кредиту, а также документы с подтверждением факта наличия купленного объекта. В первом случае это могут быть чеки, расписки, квитанции и поручения банка, во втором же это акты приёма недвижимого объекта, свидетельство оформленных прав собственности, а также договора приобретения недвижимости.

Государством предусмотрена возможность получить возврат на имущественный НДФЛ вычет при приобретении жилой квартиры, земли с жилым домом, в том числе не достроенным, а также при строительстве жилого дома с нуля с помощью ипотечных средств.

86c418e58f601769168d62ae9a21b667Разумеется, не следует при расчёте суммы брать предельные значения в размере двух или трёх миллионов рублей, если владелец недвижимости не может предоставить документы, подтверждающие затраты на такую сумму. Если на момент обращения в ФНС потрачено меньше, расчёт будет производиться на эту сумму. Именно поэтому не следует торопиться. Ограничений по срокам для получения возврата нет. Что можно сказать о сроках, так это целесообразность подать заявление и документы на возврат имущественного НДФЛ в течение трёх лет с момента оформления прав собственности.

Документальный вопрос

Для получения вычета с подоходного НДФЛ после покупки недвижимого объекта с помощью ипотечных средств, территориальному органу Федеральной налоговой службы подается соответствующее заявление и документы на рассмотрение.

Документы на имущественный вычет:

  • Заявление на возврат средств;
  • e63ec852e21dc08a13c22560c9a4e3abИдентификационный код и паспорт владельца недвижимости;
  • Договор покупки недвижимого объекта;
  • 3-НДФЛ декларация;
  • Документы, подтверждающие право заявителя на объект;
  • Бумаги, подтверждающие понесённые расходы;
  • 2-НДФЛ справка с места работы;
  • Документы об уплате процентов банку;
  • Целевой договор ипотеки и выписки по процентам.

Федеральная налоговая служба будет рассматривать заявление и перечисленные выше документы в течение двух-четырёх месяцев. Чем полнее будет список прилагаемых бумаг, тем быстрее будет оформлена вся процедура. При несоответствии или спорных вопросах рассмотрение может затянуться и на полгода. После о принятом решении ФНС уведомит владельца недвижимости в письменном виде. Заранее желательно подготовить также такие документы, как свидетельство о браке и о рождении детей.

Стоимость и расходы

Законодательными нормами регламентировано право на имущественный возврат подоходного вычета с приобретения недвижимости в ипотеку не только на проценты, но и на стоимость объекта. Иногда это более разумно, особенно если кредит оформлен не на столь длительный срок и компенсация при расчёте НДФЛ получается с процентов меньше, чем со стоимости. Например, если физическое лицо продаёт недвижимый объект, а после сразу покупает другой, более дорогой, и оформляет на приобретение ипотеку, можно воспользоваться иным вариантом. От суммы новой покупки отнимается стоимость проданного объекта, после чего проценты насчитываются на kak-poluchit-nalogovye-vychety-pri-ipoteke-1полученную разницу.

Если речь идёт о строительстве или ремонте, на которые также была взята в банке ипотека, физические лица также имеют право на имущественный возврат НДФЛ. ФНС будет делать расчёт исходя из суммы стоимости объекта, заявленной в договоре, и платёжных бумагах, которые сохранились, если гражданин просит компенсацию не на проценты банковскому учреждению.

На чем построен расчет?

Расходы, на которые распространён возврат НДФЛ при расчётах, представляют собой целый список, который стоит того, чтобы рассмотреть его отдельно.

Включённые в расчёты расходы:

  • Покупка недвижимого объекта с помощью ипотечных средств;
  • 1452704606193743493bПриобретение жилья по факту незавершённого строительства, о чём обязательно должно упоминаться в договоре;
  • Уплата процентов по целевой ипотеке;
  • Разработка сметы и проектной документации касательно подведения инженерных коммуникаций, включая свет, водоснабжение, газ и систему канализации;
  • Покупка материалов для строительства и ремонта;
  • Работа строительных компаний или физических лиц, причастных к строительству и ремонту объекта.

Чтобы оформить возврат НДФЛ на строительные материалы, работы по ремонту и отделке недвижимого объекта, в договоре покупки обязательно должен иметься пункт, в котором говорится, что имущество приобретается без отделки и ремонта. Государство не компенсирует своевольные перепланировки и ремонт, который связан с пожеланиями собственника, а не с необходимостью. Какое бы ни было прошение к ФНС, оно должно быть подтверждено документально.

Нюансы декларации

Имущественный возврат, по сути, выглядит как уплата налога, который гражданин может вернуть себе обратно. Ежегодно, в срок до 30-го апреля, налогоплательщик, который претендует на получение подоходного вычета, обязуется подавать 3-НДФЛ декларацию в налоговую службу. В этой декларации указывается сумма доходов физического лица, основываясь на сведениях из справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя за прошедший год. С этой суммы и рассчитывается сумма компенсации. При этом учитывая, что доход населения часто не совпадет с доступным к возврату налогом, компенсация выплачивается в течение нескольких лет.

nalvК 3-НДФЛ декларации обязательно прилагаются и другие документы (личный паспорт, справка 2-НДФЛ, а также бумаги, удостоверяющие право собственности на недвижимость и банковские документы). При приобретении квартиры в ипотеку в ФНС представляется договор кредита вместе со справкой о процентах. Как уже упоминалось, договор с банком должен быть исключительно целевым, с указанием, что денежные средства брались именно для покупки недвижимого объекта или его строительства.

Если имущественный вычет оформляется на несовершеннолетнего, потребуются документы, подтверждающие родственные связи с ребёнком.

Оформление через работодателя

Имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку можно оформить через своего официального работодателя. При этом возврат НДФЛ будет происходить путём не удержания налога с заработной платы, то есть, фактически гражданин будет получать на руки больше до тех пор, пока вся компенсация будет отдана ему государством.

nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-novostroykiЧтобы вернуть часть уплаченных по ипотеке средств через работодателя, в первую очередь нужно посетить территориальную Федеральную налоговую службу и взять там уведомление на получение вычета. В этом уведомлении следует указать наименование организации, в которой официально работает физическое лицо, и которая будет далее заниматься оформлением и не удержанием налога с зарплаты. Полученный документ нужно передать в бухгалтерию по месту работы. Далее всей процедурой будет заниматься работодатель.

Уведомление потребуется брать в ФНС ежегодно до тех пор, пока вся компенсация не будет выплачена. Чем раньше гражданин оформит возврат, тем раньше он будет получать больше денег.

Получить уведомление из ФНС можно только раз в году, поэтому если человек меняет место работы, то на новом НДФЛ удерживать будут до следующего года, пока гражданин не оформит новое уведомление по новому месту работы.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.

Читайте также:
Поставьте вашу оценку:
(голосов: 1, средний балл: 5,00 из 5)
Загрузка...