Налог на имущество физлиц

Расчет фактического налога на имущество физических лиц с 2016-го года осуществляется в соответствии с принятыми изменениями в статьях Налогового кодекса Российской Федерации. Эти новшества подразумевают, что размер налога и налоговая ставка теперь полностью зависит от кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Налогообложению подлежат все виды недвижимого имущества в собственности физических лиц, в том числе земельные участки, жилые и нежилые помещения, здания, гаражи и места для машины. При этом не имеет значения, каким образом граждане получили права собственности и используют ли они свою недвижимость. По сути, не платить налоги могут только арендаторы, которым физическое лицо сдаёт своё имущество по договору.

poryadok-rasscheta-naloga-na-imushhestvo-dlya-fizicheskih-lits-v-rkДля каждого вида имущества определены свои ставки, которые могут изменяться в зависимости от площади объекта, решений муниципалитета и некоторых социальных льгот. Впрочем, льготные категории также часто зависят от решения муниципальных органов.

Гражданам направляют готовые уведомление с указанием когда, сколько и за что заплатить, а также тем, какая налоговая ставка используется. Несмотря на то, что расчет налога для физических лиц осуществляется государственными органами, следует всё же самостоятельно перепроверять эти цифры.

Особенности расчетов

Расчет имущественного налога для физических лиц предусматривает возможность уменьшения ставки на кадастровую стоимость в размере десяти метров квадратных на комнату, двадцати метров квадратных для квартир и пятидесяти для жилых домов. При этом населённые пункты, имеющие федеральное значение имеют право устанавливать в своих регионах увеличенные вычеты.

Если значение носит отрицательный характер, то какая бы ни была налоговая ставка и причина, налоговая база будет считаться равной нулю.

nalog-na-imuschestvoВажно также и то, что граждане, которые оформили льготы и при этом являются собственниками нескольких объектов недвижимости, имеют право применить их только для одного объекта на выбор. Если не указать, какой именно объект желает выбрать заявитель, налоговая служба установит льготу в отношении того, за который человек платит самую большую сумму.

Города федерального значения могут менять перечень льготных лиц, дополняя его на своё усмотрение в рамках действующего законодательства.

Формула значений

Поскольку теперь налоговая ставка для физических лиц на их недвижимость и ее размер зависит от кадастровой стоимости, муниципальные органы власти вправе установить для своего региона условия и порядок их применения. Также они вправе решать будут ли платежи ежегодными или же ежеквартальными.

Всю дополнительную информацию, которая интересует физических лиц, можно узнать при обращении в местный орган самоуправления. Нет ничего удивительного в том, что в разных регионах могут действовать разные правила в отношении идентичных ситуаций и объектов.

original (1)Размер налога на недвижимость для физических лиц определяется в зависимости от того, какая процентная ставка установлена. Расчет осуществляется по единственной формуле: налоговая ставка умножается на кадастровую стоимость и умножается на коэффициент.

Налоговая ставка – это значение, которое устанавливается местным муниципалитетом. Особенно внимательно стоит отнестись к земельным участкам, поскольку у них сумма процента зависит ещё и от целевого назначения.

Кадастровая стоимость

Чтобы самостоятельно следить за процессом начисления налогов на недвижимость, следует интересоваться кадастровой стоимостью своего объекта. Она не является постоянным показателем и пересматривается каждый год без исключений. По итогам переоценки стоимость может не меняться каждый год, хотя со временем всё же имеет тенденцию возрастать. В зависимости от того, как меняться кадастровая стоимость, будет меняться и сумма налога.

Чтобы проверить сведения по кадастровой стоимости и узнать, сколько нужно платить, можно прийти в учреждение Росреестра по месту жительства или позвонить им по телефону. Также доступна информация с их официального сайта, хотя она не всегда своевременно обновляется.

kak-rasschitat-nalog-na-nedvizhimost-v-kazahstaneЕсли речь идёт о земле, то она может располагаться в ведомстве сразу нескольких муниципальных органов. В этом случае платить налог придётся сразу им всем, соразмерно той площади, которая находится в их ведомстве. Для физлиц всё проще, чем может показаться на первый взгляд, поскольку для них задача сводится к своевременной оплате по пришедшим уведомлениям. Кроме того, следует помнить, что переданная для коммерческой деятельности недвижимость будет облагаться более высокой ставкой.

Значение коэффициента

Коэффициент, используемый в формуле, это количество месяцев отчётного периода. Если это период составляет три месяца из двенадцати, то гражданин должен платить двадцать пять процентов налога, если полгода – пятьдесят, если девять месяцев – семьдесят пять. Дни в учёт не берутся. Исключительно месяцы.

Порядок оплаты определяет не собственник недвижимости, а муниципалитет. Если имеется подписанный акт об авансовых платежах – это частичная оплата, если такового нет, то платить нужно сразу всю сумму.

index (1)При этом для владельцев земельных участков, расположенных в ведомстве двух муниципалитетов сразу, часто отправляются уведомления, в которых на этот же объект не одинаковая налоговая ставка. Это как раз связано с тем, что каждый муниципалитет вправе устанавливать её на своё усмотрение. Поэтому удивляться и идти разбираться не стоит. Такие полномочия действительно законны.

По сути, разбираться следует лишь в случае выявления ошибок или неправильных начислений. Чтобы их выявить, важно внимательно проверять пришедшие уведомления, а не платить вслепую.

Дифференцированные налоги

Налоговая ставка устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и далее из регламентированного диапазона значений устанавливается местными муниципалитетами для граждан.

Разрешённые пределы
Недвижимость Налоговая ставка в процентах Порядок и срок введения
  • Жилой дом, квартиры, объекты незавершённого строительства.
  • Недвижимый комплекс с одним жилым помещением как минимум.
  • Подсобное хозяйство (гараж, машинное место).
  • Хозяйственная постройка, дачный или садовый дом с площадью менее пятидесяти метров квадратных.
От 0 до 0,3 (обычно устанавливают в размере 0,1) С 2016-го по 2019-й год с ежегодным увеличением суммы налога на 20%
  • Недвижимость с кадастровой стоимостью более трёхсот миллионов рублей.
  • Торгово-развлекательный комплекс, бизнес центр.
  • Нежилое помещение с офисом, торговой точкой, пунктом бытового обслуживания, общественного питания.
0 Расчет в полном объёме
  • Прочая недвижимость.
0,5

В соответствии с принятыми изменениями, каждый год к сумме будет прибавляться разница, размер которой составляет 20, 40, 60 и 80%. Таким образом, уже в 2020-м году нужно будет платить сумму полностью.

О льготах и штрафах

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена выдача льгот определённым категориям лиц и в том числе для некоторых организаций. К ним относятся:

  • Религиозные структуры;
  • Учреждений для лиц с ограниченными возможностями;
  • Граждане, у которых личных участок расположен в особенной экономической зоне.

477463Льготные условия предоставляет государство, что закреплено нормативно-правовыми актами. Кроме основных льгот существуют также дополнительные, которые предусматривает уже сам муниципалитет по своему желанию и необходимости. Касается данная скидка любого имущества. Исключением становятся объекты в обороте и с ограничениями в связи с ним. Расчет и размер налогов на такие имущественные объекты будет соответствующий.

При этом важно помнить, что неуплата налогов за земельный участок или любую иную недвижимость грозит для физических лиц и организаций существенным штрафом. Государственные органы не станут ждать и при малейшей просрочке начнут требовать от нарушивших закон лиц и организаций оплаты в полном размере. При первом нарушении будет направлено предупреждение с указанной датой, до которой нужно оплатить. При долге в полторы тысячи рублей на лиц неплательщиков подадут в суд. Большая задолженность и вовсе приведёт к тому, что участок у владельзымут.

При выявлнии ошибок

d44633a5bc1e18850bbbab4198d58005Несмотря на то, что для всех физических лиц расчёт налога осуществляется государственным органом, провести расчет не помешает самостоятельно. Если оказалось, что его размер не совпадает, необходимо обратиться в налоговую службу для перерасчёта. На это необходимы основания, оформленный письменно самостоятельный расчет, а не просто слова. С ним нужно подать заявление управлению Федеральной налоговой службы по месту жительства. Расчёт можно привести и в самом тексте заявления.

Рассматривается такой запрос в течение десяти-пятнадцати дней, иногда месяца. После этого заявителю направляется письмо с ответом. Если в ответе орган настаивает на своём, но собственник уверен, что правильны именно его подсчёты, он вправе подать иск в суд или прокуратуру для дальнейшего разбирательства.

Бывает и так, что гражданин или представители организаций несколько лет платят больше, чем должны на самом деле. Когда такой факт выявлен, они могут потребовать пересчёта и компенсации или же перевода переплаченной суммы в счёт последующих платежей.

Последовательность обращений для физических лиц:

  • Подача заявления об ошибке и перерасчёте в налоговый орган;
  • Ожидание ответа в течение месяца;
  • В случае неудовлетворения запроса, подача иска с копией заявления в налоговую службу и копией ответа в прокуратуру или суд.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.

Читайте также:
Поставьте вашу оценку:
(голосов: 1, средний балл: 5,00 из 5)
Загрузка...