Налоговая декларация при продаже квартиры

По закону продажа недвижимости считается получением прибыли, которая облагается налогом. На сегодняшний день налогообложению подлежит собственность, которая до этого принадлежала одному владельцу меньше, чем три года, а для заключённых в 2016-м году сделок – меньше пяти лет. Если гражданин оформил и зарегистрировал на себя права собственности больше этого срока, то налог он не платит и декларацию не подаёт.

Ссылаясь на действующие акты Налогового кодекса Российской Федерации, датой отсчёта срока собственности в разных случаях считается определенный период. При этом все сроки, правила, условия и порядок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и прочей недвижимости абсолютно идентичны для всех категорий населения.

effa3eu-960Чтобы не иметь проблем с государственными органами, нужно сразу же после сделки начинать подготовку всей необходимой для налоговой службы документации. Заранее следует учесть сроки отчётного периода и уплаты налогов, чтобы по невнимательности не оказаться в зале суда и не выплачивать помимо ставки ещё и немалый штраф. Размер штрафа зависит от суммы проданной квартиры, причины и срока неуплаты, что также рассмотрено ниже.

Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.

Правила отчислений

Несмотря на общие для всех правила, существует несколько систем уплаты налогов после продажи жилой недвижимости. Например, для лиц с российским гражданством установлена ставка в размере тринадцати процентов от суммы продажи, а для иностранных лиц это уже тридцать процентов от той же суммы. Однако это касается только тех иностранцев, которые не считаются резидентами. В число резидентов они переходят только при условии пребывания на территории России от 183-х дней за последние двенадцать месяцев. При подтверждении данного факта иностранные граждане могут оплачивать также тринадцать процентов, а не тридцать. К декларации понадобиться приложить все подтверждающие это документы.

obrazets-zapolneniya-3ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-500x383В случае, когда речь идёт о продажи квартиры находящейся в долевой собственности или только одной её доли, продавец уплачивает тринадцать процентов от суммы, которую он получил при продаже своей части недвижимости. Иными словами, каждый совладелец обязан уплатить налог со своей доли и подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры.

Также уменьшение размера налога возможно при условии, что гражданин продал квартиру, которую купил на личные средства. В этом случае он может заплатить налог только на разницу, полученную от продажи своей недвижимости.

Увеличение минимального срока владения

Весьма актуальным сейчас стал вопрос, связанный с изменениями в российском налоговом законодательстве. Официально приняты изменения, которые увеличили минимальный срок владения недвижимым имуществом перед его продажей. Если ранее можно было не платить налог и не подавать декларацию после продажи квартиры, находившейся в собственности три года и более, то теперь от налогообложения освобождаются при условии владения объектом не менее пяти лет.

uslugi1-300x296Впрочем, изменения не касаются недвижимости, на которую лица зарегистрировали права собственности до 2016-го года, а также квартир, полученных по наследству, дарственной, договору ренты и после приватизации. Пятилетний срок действителен для недвижимости, приобретённой в 2016-ом последующих годах.

В целом же порядок и правила не изменились, кроме увеличенного минимального срока. Льготных категорий законодательством не предусмотрено. В том числе от налогов не освобождаются и пенсионеры, которые обязаны уплачивать налог в размере тринадцати процентов и подавать декларацию в общем порядке. Однако, если имеются основания для снижения налога, они должны быть представлены в документальном виде.

Что подавать?

После продажи квартиры, гражданам следует обратиться в налоговый орган с пакетом готовых документов. Декларация при продаже квартиры заполняется человеком лично, а не сотрудником налоговой службы. Сначала осуществляется расчёт суммы, которую нудно уплатить, после чего информация вносится в бланк декларации.

Бланк можно получить непосредственно в учреждении налогового органа по месту обращения или скачать его на официальном сайте. Заполнить его не сложно, поскольку в каждой графе указано, что и куда следует записать. Кроме того, имеются образцы заполнения.

Примерный список документов для отчётности по проданной недвижимости:

  • Подоходный-налог-НДФЛ-с-продажи-квартиры (1)Копии личного паспорта, а также идентификационного кода гражданина;
  • Копия заключённого договора купли-продажи приватизированной квартиры;
  • Расписка в получении денег за проданное жильё или банковская выписка со счёта с суммой перевода, идентичной указанной сумме в договоре;
  • Заявление о необходимости проведения распределения налогов в случае долевого совладения.

За сроками подачи документов и декларации 3-НДФЛ необходимо строго следить, иначе неприятности и судебные разбирательства неизбежны.

Оформление 3-НДФЛ

Подаётся декларация по форме 3-НДФЛ в учреждение налогового органа по месту постоянной регистрации продавца. При отсутствии таковой, документы подаются по месту временной регистрации.

6r6eKBvDY0E-300x207Налоговая декларация требует соблюдения определённых правил оформления, а именно:

  • Заполнение исключительно синими или чёрными чернилами;
  • Исправления и зачёркивания должны отсутствовать, иначе документ не примут;
  • Все суммы указываются в российских рублях;
  • Заполнять бланк необходимо слева направо, по одному символу в одной клеточке;
  • Пустые клеточки нужно заполнить прочерками.

Каждый из совладельцев заполняет и подаёт отдельную декларацию, даже если речь идёт о супругах, состоящих в официальном браке.

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо до 30-го апреля следующего после продажи года. Произвести платеж нужно успеть до 15-го июля того же года, когда была подана налоговая декларация с документами. Эти сроки регламентированы нормами Налогового кодекса Российской Федерации, поэтому за их нарушением последует административная или уголовная ответственность.

Подавать не нужно

Не подают декларацию налоговой службе и не платят налог после продажи квартиры или иной недвижимости граждане, которым данная собственность досталась по наследству. Также освобождаются лица, получившие квартиру по договору дарения или ренты с пожизненным содержанием. Приватизация и переуступка прав также снимают эти обязательства. Разумеется, на руках должны быть оригиналы документов, которые подтверждают факт и дату получения недвижимости.

737Срок владения недвижимым имуществом отсчитывается не во всех ситуациях одинаково. К примеру, при наследовании отсчёт идёт от даты смерти предыдущего владельца, при ипотеке или кредите – от даты подписания акта приёма-передачи квартиры, а в других случаях – от даты, указанной в свидетельстве прав собственности.

Гражданам следует знать свои права и в случае неправомерных требований со стороны государственных органов незамедлительно противодействовать. Сначала ситуацию следует попытаться решить с требующим органом, а после, собрав все документы, нужно обращаться уже в суд или в прокуратуру.

Размеры штрафов

Поскольку сроки, в которые нужно подать декларацию 3-НДФЛ и произвести платежи, регламентированы Налоговым кодексом, в нём же прописаны и административные меры пресечения нарушений. Если граждане не успели или по иным причинам не подали декларацию, они должны будут уплатить штраф в следующих размерах:

  • kak-vernut-protsenty-po-ipoteke-300x2465% за каждый просроченный месяц, но не больше 30% общей суммы налогообложения;
  • 40% за каждый просроченный месяц, если просрочка составляет более полугода.

При неуплате вовсе Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает штрафы в размере:

  • 20% неоплаченной суммы налога;
  • 40% в случае умышленного уклонения от уплаты налогов.

В соответствии с последними изменениями, при злостной неуплате и большой задолженности, нарушителя может ждать не только административная ответственность, но и лишение свободы на срок до трёх лет.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.

Читайте также:
Поставьте вашу оценку:
(голосов: 1, средний балл: 5,00 из 5)
Загрузка...