Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Как известно, все доходы наших граждан подлежат налогообложению. Однако, здесь есть множество нюансов, связанных с категорией налогоплательщика, способом получения имущества, его вида и т.д. Также часто у многих возникает вопрос, продавший жильё, будет платить подобные вычеты либо же это делать придётся получившему квадратные метры. Разберём такой актуальный момент, нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

Какой налог при продаже наследственной квартиры нужно платить

Определяя, платится ли налог, когда проводилась продажа квартиры либо если она была получена от наследодателя, важно разбираться, что же такие выплаты собой представляют. Это определённая сумма, выплачиваемая вследствие продажи квадратных метров с получившегося дохода.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству в 2019 году, уплачивается согласно изменённым нормативам. Так, ранее, а именно до 2016 года, минимальный срок пребывания имущества во владении граждан составлял 3 года. Если человек владел объектом менее указанного периода, он должен был заплатить определённые средства в госбюджет. На сегодня подобные временные рамки продлены до 5-ти лет. Это значит, что выплачивать налог придётся всем, у кого помещение числилось менее такого периода.

Вместе с тем, говоря о том, облагается ли налогом квартира, которая досталась по наследству, то тут есть исключения. Так, не оплатить взнос разрешается:

• собственникам имущества, ставшим таковыми ещё до 2016 года;
• получившим объект по соглашению пожизненного содержания;
• когда лицо получает в наследство квартиру;
• недвижимость была подарена;
• помещение приватизировано.

Из этого следует, что наследство налогом не облагается. Однако, и тут есть свои исключения. Сюда относят авторские права и патенты. Кроме того, если вы хотите организовать продажу квартиры, доставшейся в процессе наследования, платить налог при продаже подобного имущества нужно будет по правилам, прописанным нормативами.

При меньшем периоде

Зачастую оставленные квартиры по наследству люди продают. Причины тому могут быть различные, срочно нужны деньги либо есть своё жильё. Однако, получается, жильё находится менее 3 лет в собственности. А как известно, для продаваемого объекта, пребывающего меньше трёх лет во владении лица, предусматривается налог, в том числе и на наследство.

Налоговая ставка будет следующая:

• 13 % — для граждан Российской Федерации;
• 30 % — для представителей других стран.

Важно также отметить, что право имущественной вычеты гражданам предоставляется всего раз.

Важные ограничения и льготы

Стоит уточнить, что трёхлетний срок, предусмотренный для высвобождения от уплаты налога, распространяется только на те случаи, когда квартира – объект, полученный от близких родственников. Если же наследодателем выступает посторонний человек, нужно ждать 5 лет.

Если вас интересует, платит ли пенсионер налог с продажи квартиры, полученной по наследству, то знайте, что есть группы людей, которым льготы предоставляются несмотря на какие-либо сроки. Так, льгота на налог за продажу квартиры в виде освобождения от его уплаты предусматривается:

• инвалидам 1 и 2 групп;
• инвалидам с детства;
• ветеранам;
• пенсионерам.

Как продать без уплаты налогов

Актуально, как продать квартиру после вступления в наследство и не платить налог. Выше перечислены граждане, которые могут не ждать 5-ти летний срок. Всем остальным, нежелающим подождать такой временной период для продажи квартиры полученной по праву наследования, не проплатить отчислений не удастся. Один вариант обойтись в рассматриваемых обстоятельствах без уплаты налогов, это указать стоимость покупки ниже миллиона. Однако, такие действия чреваты негативными последствиями.

При возникновении спорной ситуации доказать, что по факту была уплачена большая сумма и вернуть её обратно будет практически невозможно. Человек вправе рассчитывать исключительно на возврат средств, прописанных в документации.

Процесс реализации жилья

При продаже квартиры, полученной по наследству в 2019 году, недостаточно будет лишь иметь материалы, подтверждающие факт наследования. Потребуется также собрать следующие бумаги для Росреестра:

• выписку из ЕГРН;
• паспорта контрагентов;
• свидетельство на продаваемый объект;
• соглашение купли-продажи;
• выписку из домовой книги;
• справку, удостоверяющую отсутствие долгов;
• кадастровый паспорт.

Следует также поинтересоваться, нет ли других претендентов на жилплощадь. При их наличии, чтобы на проданный объект не появились претензии, желательно взять у них отказ, оформленный в письменной форме.

Договор купли-продажи

Чтобы продать жилплощадь заключается ДКП. Единой унифицированной формы для документа не существует, однако, важно, чтобы в соглашении присутствовали обязательные элементы:

• данные сторон;
• детальное описание предмета сделки;
• цена договора;
• лица, имеющие права на имущество.

Помимо вышеперечисленных, стороны могут прописать и другие дополнительные положения. К примеру, когда и каким образом осуществиться расчёт между сторонами, особенности передачи объекта и т.д.

Часто стороны, чтобы снизить либо вовсе не проплачивать налог от продажи квартиры, в том числе речь идёт и про полученную по наследству, занижают её реальную стоимость. Но, если по бумагам заметят, что цифры слишком разнятся, расчёты произведут, беря кадастровую стоимость объекта.

Срок проплаты

Согласно нормативам, НДФЛ с продажи имущества существуют некоторые рамки, до которых требуется произвести все вычеты. Так, если человек получил квартиру и продал её, уплата налога осуществляется не позднее 15 июля года, который идёт за отчётным. Исключением может послужить только случай, когда этот день припадает на нерабочий. Тогда выплаты производятся в следующую рабочую дату.

Подсчёт отчислений

Какие налоги необходимо проплатить – выяснили. Теперь определим, как высчитать налог при продаже квартиры. Для этого существует специальная формула:

Н (налог) = Д (доход) х 13 %

Чтобы выяснить, какой же доход будет облагаться налогом, следует от общей стоимости сделки отнять понесённые расходы либо вычет. Первая прописывается в соглашении, поэтому важно следить за правильностью заполнения документации и намеренно не занижать цену.

К одному объекту можно применить что-то одно: либо расходы, либо вычет. Расходы у всех индивидуальны, однако их применяют довольно-таки редко, ведь это не очень выгодно. Чаще к ним прибегают, когда подобных сделок за год производится несколько. Вычет же составляет 1 млн. руб., его можно применить только к одному объекту.

Как уплачивать налог при реализации доли в квартире

Когда доли квартиры реализуются совместно, то общий налог определяется так же, как указано выше. Просто в дальнейшем он делиться между всеми продавцами. Если же владелец продал свою долю отдельно, то налог с продажи доли рассчитывается исключительно на его часть имущества.

Нужно также учитывать тот факт, что когда подобное имущество находилось во владении совладельцев менее минимально допустимого срока, вычет в сумме 1 млн. руб. делиться между всеми хозяевами такого помещения, а не предоставляется всем по отдельности.

Последствия несоблюдения сроков подачи декларации и проплаты налога

Если квартира реализована, а положенные переводы средств в пользу казны так и не произвелись, за это предусматривается ответственность. Так, если после продажи жилья было замечено несоблюдение сроков подачи отчётности, либо же гражданин и вовсе её не подал, за это существует санкция в виде штрафа. Его размер насчитывает от 1 млн. руб. до 30% от не проплаченной суммы НДФЛ при продаже квартиры.

Когда в результате реализации квартиры после вступления в наследство вовсе не перечислились положенные средства, штраф будет 20% от налога и 1/300 ставки рефинансирования, если подобное нарушение выявят налоговые органы. Если же гражданин самостоятельно уплатит налог, однако нарушил предусмотренные для этого временные рамки, ему грозит лишь пеня за каждый день просрочки.

Стоит также указать, что если органами будет выявлено, что цена договора в документации намеренно занижена, сумма налога будет пересчитана, а досчитанные средства обязательно заставят выплатить реализатора такого имущества.

Полезное видео

Сделки с недвижимостью часто сопровождаются определёнными сложностями. Как правило, здесь речь идёт о больших деньгах, потому нужно внимательно изучать документацию, прежде чем что-то подписывать. Стоит также перепроверить все документы и собственных контрагентов, ведь сегодня так легко напасть на мошенников, ищущих лёгкой наживы.

При этом вовсе не стоит забывать и о собственных обязательствах. К примеру, о том, что существует налог на продажу квартиры, которая пребывает в собственности граждан менее 5-ти лет. Многих интересует, надо ли платить налог в том или ином случае. Этот вопрос необходимо выяснить заранее, дабы избежать возможной ответственности за нарушение существующих нормативов в будущем.

Для более глубоко понимания темы ознакомьтесь с подготовленным нами видеоматериалом по данной теме.

Заключение

Само по себе наследование не предполагает уплаты налогов. Однако, лица, продающие полученное таким образом имущество, должны уплатить государству некоторую сумму, если не хотят или не могут подождать окончания 5-ти летнего периода.

Налог с продажи квартиры, полученной в наследство в 2019 году, высчитывается по определённой формуле. За его неуплату предусматриваются штрафные санкции. Вместе с тем, не стоит забывать и о том, что существуют категории граждан, которые, вступив в наследство, освобождаются от его уплаты при любых обстоятельствах.