Налоги при дарении квартиры родственникам

Если вы решили подарить кому-то из своих близких родственников или посторонних людей тот или иной вид недвижимости, то вы должны учесть, что при выполнении данной сделки придется заплатить налог на дарение квартиры. Поэтому для начала нужно узнать, какими правами обладает одариваемый и даритель при заключении данной сделки.

Налогом облагается любой вид дохода физических лиц. То, сколько нужно будет заплатить, зависит от разных факторов. В том случае, если человек является резидентом страны, то налог составляет 13%. Если же он не является резидентом – 30%. Резидентом считается как гражданин России, так и иностранец, проживающий на территории страны больше полугода. Между тем, если последние полгода он проживает на территории другого государства, то данный статус он утрачивает.

Сумма, подвергаемая налогообложению

После того, как вы получили через дарственную какую-либо недвижимость или ее долю, вам придется заплатить налог. То, сколько именно нужно заплатить, будет высчитываться из:

  • 9ex5y824fzc7d1b3a6g01418940417Рыночной цены на квартиру, которая с начала 2016 года приравнивается к кадастровой стоимости.
  • Договорной цены, которую указывают в договоре дарения. При этом она не должна быть выше или ниже рыночной стоимости, больше чем на 20%. Также она не должна быть ниже кадастровой стоимости больше чем на 70%, за исключением тех моментов, когда недвижимость стоит менее 1 000 000 рублей или ее цена неизвестна.
  • Если дариться только определенная доля от недвижимости, то налог начисляется только на часть стоимости, при этом сумма налога составляет 13%.

Кто должен его платить?

В том случае, если дарственная на недвижимость или долю от нее, записана на одного из близких родственников, то налог не нужно платить:

  • Дочери и сыновья;
  • Матери и отцы;
  • Мужья и жены;
  • Внуки;
  • Дедушки и бабушки;
  • Братья или сестры.

doverennost-na-darenie-kvartiry-06Это подтверждается Семейным Кодексом. Кроме того, от уплаты налога освобождаются сотрудники Консульств, а также члены их семьи. Единственное, что должен будет оплатить близкий родственник, это государственную пошлину, услуги нотариуса, при необходимости, и другие сопутствующие затраты при оформлении договора.

Однако, если человек, получивший в подарок квартиру, продаст ее раньше чем через 3 года, то при продаже подаренной квартиры налогом в 13% облагается сумма за продажу имущества, и его придется уплатить. Налогом не облагаются дома, стоимость которых более 1 000 000 рублей.

При этом взимается налог при дарении квартиры  или ее доли таким родственникам, как:

  • Тети, дяди;
  • Племянники;
  • Зять, сноха;
  • Двоюродные сестры или братья;
  • Двоюродные бабушки, дедушки, внуки и прочие родственники;
  • Люди, не являющиеся родственниками.

При оформлении дарственной на недвижимость человеку пенсионного возраста, имущество все равно облагается налогом. Если недвижимость, которая стоит менее 1 миллиона рублей, дарится близкому родственнику, то вместо налога можно сделать имущественный вычет. Дальние родственники  и посторонние люди таким правом воспользоваться не могут.

Другие правила при дарении недвижимости

При дарении квартиры, человеку может передаваться не только право на владение жильем. Например, может быть дарственная на дом и аренду земли, на которой он располагается, или статус участника долевого строительства. В таком случае, имущественное право не облагается налогом.

Налоги-при-дарении-недвижимости-1024x681Когда право собственности перейдет к вам и будет зарегистрировано в Регистрационной палате, вам придется задекларировать полученный доход и оплатить налог. То, сколько он составит, будет зависеть от стоимости недвижимости. С данного момента налоговая будет следить за тем, чтобы декларация была вовремя предоставлена, и был уплачен налог. При этом дарителю не придется ничего платить.

При этом заполнять декларацию и платить в тот же год, когда вы получили в дар квартиру, не нужно. Но до  конца апреля следующего года тот, кому ее подарили, обязан предоставить декларацию и уплатить НДФЛ до 15 июля.

Как оформить дарственную?

Дарственную нужно оформить по всем правилам, так как, в противном случае, имущество, которое вы подарили одному человеку, могут отсудить другие претенденты на нее. При этом даритель также должен быть здоров и дееспособен на момент дарения, а налог за нее должен быть уплачен вовремя. Если же даритель в момент составления договора был пьян, принимал сильные лекарственные препараты или находился на учете в больнице, то другой родственник сможет через суд доказать то, что договор является недействительным.

Стоит сказать, что в договоре дарения не могут быть прописаны какие-то другие условия, такие как:

  • Финансовые обязательства перед дарителем, такие как его содержание, то, сколько вы будете ему платить, или что-то другое;
  • Договор о пожизненной ренте, предусматриваемый пожизненное ухаживание;
  • То, что права на квартиру перейдут вам по наследству только после смерти дарителя.

В таком случае договор также не будет действительным.

dogovor_dareniyaТакже недвижимость или долю нельзя дарить тем людям, от которых вы зависите в это время. Например, врачам, сотрудникам социальных организаций, воспитателям и т.д. Оформлять дарственную на членов их семей также запрещается.

Чтобы у вас не могли отсудить подаренную квартиру, дарственную надо оформить по всем правилам, для чего, желательно, проконсультироваться у юриста. Заранее выясните, насколько дееспособным является даритель, и постарайтесь как можно быстрее зарегистрировать переход  права собственности и, при необходимости, оплатить налог.

Как можно подарить недвижимость?

  1. Составление договора о дарении квартиры или ее доли. После составления дарственной и регистрации передачи права, вернуть имущество невозможно, а все права на него переходят к тому, кому оно было подарено.
  2. Обещание. При этом заключается договор между двумя людьми, в котором даритель обещает подарить определенному человеку квартиру. Однако свое обещание выполнять ему не обязательно, особенно, если уровень жизни обещающего снизился.
  3. Пожертвование. Каждый человек может пожертвовать свою жилплощадь какой-либо организации, приюту, музею, другим учреждениям или людям, пострадавшим от стихийных бедствий, катастроф или войны. После такого действия даритель будет обладать определенными льготами от государства.

Декларирование полученной прибыли и уплата налога

Чтобы заполнить декларацию вы можете обратить в специальную организацию, которая помогает в ее составлении. Там вам придется самостоятельно посчитать налог, которым облагается квартира, на которую оформлена дарственная, и указать кадастровую или, если есть, договорную цену квартиры. Также можно скачать программу и заполнить декларацию дома на компьютере.

4c954dПодавая декларацию в ИФНС самостоятельно, надо указать стоимость имущества. Иначе ее у вас не примут. Если вы будете подавать декларацию по почте и не укажите стоимость, то налоговая при проверке попросит вас предоставить корректирующую декларацию, в которой будут ориентироваться на рыночную или кадастровую стоимость подаренной недвижимости.

Между прочим, если родственник, которому вы собираетесь подарить недвижимость, в соответствии с законом не должен платить налог при дарении квартиры, то лучше, кроме декларации предоставить налоговой еще и документ, который сможет подтвердить родственные связи между вами и одариваемым. Однако это не всегда нужно, поэтому лучше уточнить это в отделении налоговой инспекции.

Кроме декларации и документа, подтверждающего родственную связь между людьми, вам нужно будет подать в налоговую еще и такие документы:

  • Копию паспорта;
  • Дарственную;
  • Документ, подтверждающий ваше право на владение данной недвижимостью;
  • Технический паспорт на объект или же справку из БТИ.

Оплатить налог, как мы уже говорили, необходимо до 15 июля. Это можно сделать двумя способами:

  1. Если вы, как человек, получающий квартиру в подарок, рассчитывали налог самостоятельно, то оплату нужно отправить по реквизитам вашего местного отделения налоговой инспекции.
  2. Если налог высчитывала налоговая, то вам придет письмо с уведомлением о том, сколько вам нужно заплатить и квитанция. Зачастую так происходит, если человек самостоятельно не желает декларировать доход. В таком случае к сумме налога добавляется пеня и штраф.

Штрафы за просрочку

Когда вы регистрируете переход права на имущество в Регистрационной палате, данные об этом передаются в налоговую, поэтому, если до установленного срока вы не подадите декларацию, вам придет уведомление о том, что вы пропустили срок. После этого нужно будет как можно быстрее выполнить, так как чем дольше вы будете затягивать с подачей, тем большим будет штраф. За просрочку существуют такие виды штрафов:

  • Не поданная декларация – 5% за каждый месяц просрочки от суммы налога, плюс одна тысяча рублей штрафа.
  • Не оплаченный налог – 20% от суммы налога или 40% от этой же суммы, если налог не был уплачен и после уведомления.
  • Пеня – начисляется за каждый день просрочки в уплате налога. Определенная сума берется из следующих расчетов: налог * количество просроченных дней * 1/300 * 8,25%, являющихся ставкой рефинансирования.

Если человек в течение определенного времени, так и не оплатил налог и штраф, то на него подается в суд, и уже он решает, что делать далее.

Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.

Читайте также:
Поставьте вашу оценку:
(голосов: 1, средний балл: 5,00 из 5)
Загрузка...